Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, частного дома или земельного участка

Добрый день, дорогие читатели. Сегодня — небольшая история, как я осчастливила друзей нашей семьи. У них были не очень хорошие отношения с некоторыми родственниками, и они продали большую квартиру, купив однокомнатную в Дмитрове. Оказалось, они ни слова не знали про налоговые вычеты. Когда я им рассказала про то, что у них обоих отличная белая ЗП и они могут вернуть существенную сумму, т.к. платят НДФЛ — они решили заняться этим сразу по приезду в Москву.

Ну а я собрала материалы, которые помогли им, и обязательно помогут вам вернуть часть денег за покупку жилья, даже если вы приобретали его в ипотеку. Желаю вам приятного чтения и быстрого возврата денежек.

Содержание статьи

Налоговый вычет при покупке квартиры: что это такое и как получить

В статье вы узнаете о том, как сэкономить при приобретении квартиры 260 или даже 390 тысяч рублей. Абсолютно законно. Благодаря возврату подоходного налога с вашей зарплаты. Итак, получение налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году возможно в случае, если гражданин РФ приобретает недвижимость (часть недвижимости) или участок под застройку на территории России, либо оформляет кредит на их получение в российских организациях или у предпринимателей.

Это касается и ситуаций, когда вам необходимо погашать кредиты для рефинансирования займов на строительство. Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить в налоговой инспекции в виде ежегодно выплачиваемой суммы или у своего работодателя – в виде неуплаты ежемесячного подоходного налога с ЗП.

Кто может получить такой вычет — сроки

Право получить налоговый вычет за квартиру (который предоставляется один раз в жизни) имеют:

  • граждане или резиденты РФ, имеющие официальный доход с налогообложением (13%);
  • пенсионеры, имеющие ежемесячный доход от 5534 р помимо пенсионных выплат;
  • несовершеннолетние дети или их опекуны.

Кто не может получить такой вычет

Налоговый вычет за квартиру не полагается индивидуальным предпринимателям, юридическим лицам, безработным и работающим неофициально гражданам, а также лицам, уже получившим вычет за недвижимость.

Вернуть налог не получится, если вы покупали недвижимость у близких родственников (мать, отец, сын, дочь, сестра, брат) или взаимозависимых лиц (бабушек, дедушек, супругов и др.); если в приобретении собственности участвовал ваш работодатель или подчиненный по службе; если при покупке вы воспользовались государственными программами или субсидиями.

Максимальная сумма налогового вычета — как рассчитать

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году по ипотечному кредиту будет исчисляться в размере 13% от стоимости недвижимости, которая составляет не более 2.000 000 рублей собственных денег и не более 3.000 000 ипотечных средств. Рассчитать сумму вычета просто.

Таким образом, максимальный размер предоставляемого вычета при ипотечном кредите составляет 260.000 рублей с собственных денег и 390.000 с ипотечных финансов. При самостоятельном приобретении недвижимости, максимальный лимит общего возврата составит 2.000 000 рублей. За календарный год сумма вычета будет равна сумме вашего подоходного налога в год.

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2017 году

Также стоит учитывать изменения в налоговом вычете при покупке квартиры, которые приняты законодательством в 2017 году. Так, объектом недвижимости необходимо владеть более 5 лет, чтобы претендовать на вычет налога. Если речь идет о вступление в права наследования собственностью, срок владения сокращается до 3 лет.

Также был изменен механизм расчета сделок по недвижимости. Если раньше для НДЛФ для расчета брался коэффициент рыночной стоимости, то теперь в расчёт будет браться только кадастровая стоимость имущества, которая умножается на 0.7.

Какие документы нужны

  1. оригинал и заверенная копия паспорта,
  2. оригинал договора купли-продажи недвижимости + заверенная копия,
  3. заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акта о передаче недвижимости (участка) в собственность + оригинал,
  4. платежные документы и их заверенные копии,
  5. копия и оригинал свидетельства о присвоении ИНН,
  6. справка с места работы о доходах (форма 2-НДФЛ),
  7. налоговая декларация (форма 3-НДФЛ),

Что нужно делать для получения вычета

Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет, вам необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, получить с места работы справку о доходах (начислениях заработной платы с учетом удержанного налога) за прошлый год по форме 2-НДФЛ и подготовить копии документов, которые подтверждают права собственника жилья:

  • договора о приобретении комнаты, квартиры либо долей/доли в ней (при покупке комнаты, квартиры или части квартиры), свидетельства о государственной регистрации права на данную собственность, акта о передаче налогоплательщику данного вида собственности;
  • целевого кредитного договора или договора о займе, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями (при погашении процентов по кредитам, целевым займам), также график погашения займа (кредита) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Далее необходимо подготовить копии документов, подтверждающих ваши расходы при приобретении имущества, с которого вы планируете получить возврат средств. Это квитанции, банковские выписки, кассовые и товарные чеки, акты о покупке материалов у продавца с указанием в них паспортных и адресных данных продавца и др. документы.

Если вы брали кредит (займ, ипотеку), то должны представить документы, свидетельствующие об уплате процентов по договору – выписки из лицевых счетов, справки из организации, предоставлявшей кредит. Если вы планируете получить имущественный налоговый вычет за общую собственность, совладельцем которой являетесь, необходимо подготовить копию свидетельства о браке (когда речь идет о супругах) и соглашение о договоре участников сделки по распределению размера вычета между супругами.

Пакет документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки. Если в декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, то следует подать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на покупку имущества.

Как оформляются документы для работодателя — к кому обращаться с заявлением

Далее мы рассмотрим вопрос о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по месту вашей работы, на который можно претендовать до окончания налогового периода.

Вам нужно написать заявление (в свободной форме) в налоговую инспекцию на получение вычета, предоставить им оригиналы и копии соответствующих платежных документов (см. выше), затем по истечении месяца получить справку из налогового органа, которая позволяет осуществить возврат налога через работодателя.

После этого вы пишете на имя работодателя заявление о неуплате подоходного налога в связи с вычетом за приобретение собственности, предоставляете по месту работы справку из НИ, документ, подтверждающий право собственности на жилье (участок) – с 2017 года им является ЕГРН об объекте недвижимости, договор купли-продажи (или акт приема-передачи) и соответствующий платежный документ.

Чтобы оформить возврат налога при подаче пакета документов, необходимо написать заявление, а в случае необходимости — дополнительное заявление о распределении вычета между супругами. Ваши документы будут рассмотрены налоговым органом, после чего на указанные вами реквизиты банковского счета будет перечислена соответствующая сумма. Налоговый вычет за ипотеку также перечисляется не целиком, а в виде годовых выплат.

Источник: http://1pnz.ru/city_online/obshchestvo/news/nalogovyy_vychet_pri_pokupke_kvartiry_chto_eto_takoe_i_kak_poluchit_/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Шаг первый — начало, готовимся оформить с первого раза

Вы приобрели недвижимость. В нашем случае мы говорим про квартиру, но закон о налоговом вычете действует практически на все виды жилой недвижимости, а с 2010 года налоговый вычет можно получить и с покупки земельных участков, вид разрешенного использования которых — для индивидуальной жилой застройки.

Итак, если вы купили квартиру на вторичном рынке, либо в строящемся фонде, то вы можете вернуть часть средств, которые уже были вами выплачены в качестве налога на покупку жилья.

Это правило распространяется только для имущества, купленного до 1 января 2014 года. Такой законопроект существует с 2011 года. Но в 2014 году он был кардинально пересмотрен. Если ранее возможно было получить вычет только один раз, независимо от стоимости покупаемого жилья, то теперь, если вы приобретаете квартиру, стоимость которой составляет до одного миллиона рублей, то вы сможете получить налоговый вычет повторно, пока общая сумма возвратных средств не достигнет 260 тыс. рублей.

Шаг второй — подсчет суммы вычета

Все расчеты налогового вычета в полной мере описаны в законе № 220 Налогового Кодекса. Если кратко остановиться на основных понятиях, то вы сможете получить с покупки жилья 13% от общей суммы. Но имейте в виду, что сумма эта не должна превышать 2 млн рублей.

То есть, если вы покупаете квартиру за 4 млн рублей, то налоговый вычет вам все равно вернется только с 2 млн, и составлять он будет 13%. Таким образом, сумма налогового вычета в любом случае не будет превышать 260 тыс. рублей. Итак, если покупка была совершена до 1 января 2014 года, а при этом стоимость жилья составляла меньше 2 млн, то оставшийся процент у вас пропадает.

Но если вы совершили покупку после 1 января 2014 года, то вы можете получать налоговый вычет до тех пор, пока сумма его не достигнет 260 тыс. рублей. Учитывая тот факт, что все больше людей стараются покупать жилье в ипотеку, поскольку эта операция становится доступнее с каждым годом, то и для ипотечников предусмотрены особые условия возврата налогового вычета. Теперь есть возможность получить вычет с 3 млн рублей, и потрачен он может быть на процент по ипотеке.

То есть сумма вычета не покроет сам кредит, а только погасит проценты по нему.

Возврат по ипотеке также возможен только один раз, но при этом не учитывается тот факт, получена вся сумма возврата или нет. Подробнее о том, как вернуть налоговый вычет по ипотеке, читайте тут. Рассмотрим несколько примеров:

Итак, если сумма купленной квартиры составляет 1,9 млн рублей. То налоговый вычет будет рассчитываться по формуле: 1,9 * 13% = 247 тыс. рублей. Оставшиеся 13 тыс. рублей вы можете получить, если купили квартиру после 1 января 2014 года, при покупке нового жилья. Налоговый вычет будет также учитываться, если вы продадите первоначальное жилье и купите взамен него другое.

Второй пример с первого взгляда кажется противоречивым, но он покажет, что максимальная сумма не будет более 260 тыс. рублей: Если купленная квартира стоит 3 млн, то производит расчет: 3*13%=260 тыс. рублей, хотя согласно математическим законная сумма вычета должна составлять 390 тыс. рублей.

Шаг третий — условия для получения вычета

Вы должны быть полноправным гражданином Российской Федерации. То есть у вас должно быть оформленное гражданство не менее 5 лет. Право на получение налогового вычета дается только один раз в жизни, то есть получить сумму в 260 тыс. рублей можно один раз, но при этом она может быть развита на несколько частей, которые мы уже описывали выше. Вы должны иметь постоянный доход, который облагается подоходным налогом, составляющим 13% от заработка. На пенсионеров это тоже распространяется, поскольку их официальная пенсия также облагается налогом.

Если вы покупаете квартиру совместно с другим человеком или несколькими людьми, то вся сумма налогового вычета делится между собственниками поровну.

Возможен вариант, когда заявители на вычет пишут заявление, где указывают, какой процент вычета полагается каждому из них. Но это происходит в том случае, если квартира находится в совместной, а не в долевой собственности. Налоговый вычет распространяет свое действие только на жилые квартиры и дома. Если вы покупаете коммерческую недвижимость, то рассчитывать на получения вычета не стоит. Если для покупки жилья использовался кредит, то вычет может быть получен для погашения процентной ставки.

Но важно учитывать, что цель кредита должна быть подтверждена документально. Она не должна являться потребительской или личной. Возмещению подлежит только кредит на жилье. Вы сможете получить вычет только в том случае, если покупка совершалась у стороннего лица. Имеется ввиду, что если вы купили свое жилье у родственников, либо у своего работодателя или организации, где вы работаете, то налоговый вычет вам не выплатят.

Налоговый вычет может быть получен несовершеннолетними, если для них покупают жилье родители.

Безусловно, деньги по вычету также будут получать родители, но тем не менее владельцами жилья будут числиться их дети. Если супруги приобрели жилье и претендуют на налоговый вычет, но при этом один их них ранее уже пользовался данной услугой, то закон предусматривает, что второй из супругов сможет получить только половину суммы вычета.

Шаг четвертый — собираем документы

Есть два варианта получения налогового вычета. Это оформление через налоговую инспекцию и через собственную организацию, где вы трудитесь. Рассмотрим вариант возврата средств через налоговую инспекцию. Для того, чтобы подать заявку на получение вычета через налоговую инспекцию, вам потребуется предоставить следующие документы:

  • паспорта всех владельцев квартиры. Если собственникам еще нет 14 лет, то необходимо также подготовить их свидетельства о рождении.
  • декларация о доходах. Ее можно получить в самой налоговой инспекции, либо попросту скачать форму из интернета и заполнить ее.
  • справки о доходах 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Их вам предоставляет ваш работодатель. Если у вас несколько официальных мест трудоустройства, то лучше выбрать то, где заработок выше.
  • номер счета в банке. Он нужен для того, чтобы налоговая инспекция перевела вам ваши деньги после рассмотрения всех документов.
  • уникальный номер налогоплательщика (ИНН). Он есть практически у каждого гражданина РФ. Если его нет, то получите вы его в налоговой инспекции. Также некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам такой документ.

На что нужно обратить внимание во время подачи документов? Во-первых, все документы нужны в оригинальном предоставлении, а также в качестве копий. Заверять нотариально их не нужно. Во-вторых, когда вы соберете все необходимые документы, то вам необходимо будет написать письменное заявление о том, что вы претендуете на налоговый вычет. В-третьих, подготовьтесь к тому, что рассматриваться заявление будет не менее, чем 3 месяца. В-четвертых, по истечение трехмесячного срока вы получите подтверждение того, что ваша заявка одобрена.

Если так произойдет, то еще через три месяца вы получите свои деньги. Их вы можете потратить, как захотите. Но это только в том случае, если квартира не была взята в ипотеку.

Вывод

Оформление налогового вычета — это очень сложная и трудоемкая процедура, которая требует огромного терпения, связанного с длительным ожиданием вердикта налоговой инспекции. Но в любом случае, поскольку законодательство предусматривает такие нормы, как возврат собственных средств, то непременно стоит ими воспользоваться, сколь бы трудно это ни казалось вначале.

Источник: http://angalant.ru/press/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке или новом доме

Большинство граждан Российской Федерации приобретают собственное жилье в новостройке из расчета один раз и на всю жизнь. В таких случаях вполне можно претендовать на получение причитающегося налогового вычета, представляющего собой определенную денежную сумму, максимальный размер которой не должен превышать двух миллионов российских рублей, позволяющую сократить размер официального дохода и, соответственно, взимаемого с него подоходного налога.

Получить данный вид вычета покупатель недвижимости может лишь один раз в своей жизни.

По этой причине, прежде чем приступать к оформлению необходимых документов, следует тщательно обдумать свое решение. Что же касается различий между вторичным рынком и новостройками, то они существуют, но в большинстве своем касаются лишь перечня требуемых бумаг и некоторых нюансов их заполнения.

В частности, претендовать на включение в сумму вычета расходов на отделку и ремонтные работы можно только в том случае, если в договоре, заключенном с застройщиком, прямым текстом указано отсутствие отделки в приобретаемом помещении. Сюда также можно добавить затраты на разработку сметной, проектной документации и на приобретение строительных материалов.

Кроме того, по уже сложившейся практике, в качестве правоустанавливающего документа работники налоговых органов требуют не договор купли-продажи либо долевого строительства, не свидетельство о праве собственности, а акт приема-передачи построенной недвижимости. Этот нюанс также необходимо учесть при подаче документов для получения налогового вычета.

Во всем остальном какие-либо существенные отличия отсутствуют и применяются общие правила оформления.

В общей же сложности удается сэкономить до 260 000 рублей, однако претендовать на такие выплаты может далеко не каждый покупатель. Существуют определенные категории граждан, на которых возврат вычета не распространяется. Относятся к ним несовершеннолетние, студенты и сироты до двадцатичетырехлетнего возраста, военнослужащие, лица, зарабатывающие на жизнь народным промыслом, а также нерезиденты РФ.

К резидентам относятся лица, в том числе и не имеющие российского гражданства, пребывающие в стране не менее полугода без прерывания данного периода, а также получающие официальный доход и выплачивающие с него налог. Несовершеннолетние, студенты и сироты могут претендовать на получение такого вычета только после наступления определенного возраста и устройства на работу. Существуют также определенные особенности для квартир, оформленных на несколько лиц.

Оформление и получение налогового вычета зависит от того, в общей либо долевой собственности находится имущество.

В первом случае доли каждого владельца будут считаться равными, но в то же время получить полный размер выплаты может только один из них. Для этого необходимо лишь наличие предварительной договоренности. Для второго варианта такой подход невозможен, поэтому каждый сособственник оформляет и получает вычет самостоятельно. При подаче и рассмотрении налоговыми органами требуемых документов нередки случаи отказов. Возникнуть они могут в одной из следующих ситуаций:

  1. приобретение квартиры происходило с учетом средств материнского капитала либо за счет одного из работодателей;
  2. сторонами по договору выступают лица, так или иначе зависимые друг от друга (начальник и подчиненный, близкие родственники и т.п.).
  3. Во всех же остальных случаях отказа быть не должно.

Основных способов для получения вычета существует сразу два: от работодателя либо от налогового органа. Какому из них отдать предпочтение, каждый покупатель решает для себя сам. В первом случае сразу после приобретения квартиры и перед обращением в бухгалтерию необходимо в налоговой службе получить специальное уведомление, выписанное на имя работодателя. На рассмотрение запроса о его получении и принятие решения фискальному органу дается не более 30 дней.

Далее после получения документа останется лишь произвести перерасчет уплаченного за год подоходного налога. Полученная сумма поступает работнику со следующей же заработной платой. Положенные 13% не будут высчитываться и в дальнейшие месяцы, до тех пор пока не наберется 260 000 рублей.

В большинстве случаев одного календарного года не хватает на то, чтобы погасить данную сумму полностью, из-за чего приходится подавать документы в налоговую несколько раз.

Также многие работники предпочитают подавать документы в бухгалтерию ближе к концу года, для того чтобы можно было за один раз получить как можно более весомую денежную компенсацию. В то же время, если работодателей несколько, оформить документы на получение налогового вычета можно только по одному месту работы на выбор.

Для второго варианта, т.е. через налоговые органы, срок подачи документов несколько отличается, поскольку обращаться в данную службу необходимо в период подведения итогов предыдущего года. Получается, что если квартира была куплена в 2012 году, независимо от месяца, то обращаться за получением вычета нужно уже в 2013 с 1 января по 30 апреля.

В качестве основных документов у претендента на руках должно быть заявление и заполненная декларация 3-НДФЛ. В этой ситуации на рассмотрение и принятие решения отводится уже не более трех месяцев, а требуемая сумма, равная величине уплаченного за год подоходного налога, возвращается на определенный счет.

При наличии нескольких работодателей в расчет берутся абсолютно все доходы. Кроме того, для данного варианта возможно также получение вычета сразу за несколько лет, но не более трех.

Конечно, для каждой отдельной ситуации перечень необходимых для представления справок и других бумаг будет несколько отличаться, но в общем в этот список в обязательном порядке включаются индивидуальный номер налогоплательщика, справка о доходах, полученных у работодателя за все прошедшие в этом году месяцы, которая предоставляется бухгалтерией.

Кроме того, потребуется в обязательном порядке предъявить договор купли-продажи, для новостройки это может быть также договор долевого строительства (на долевое участие) либо акт приемки-передачи, свидетельство о регистрации возникшего права собственности, документ, подтверждающий расчет с продавцом (расписка, банковский перевод, квитанция, чек и т.п.), два заявления на предоставление вычета: одно для работодателя, второе в налоговую службу. Для последнего органа, в частности, потребуются еще:

  • сведения о работодателе, включающие адрес, ИНН, ОКАТО и т.п.,
  • заполненная декларация 3-НДФЛ и номер банковского счета, на который в последующем должны
  • быть переведены денежные средства.

При выборе способа получения выплаты через налоговые органы декларацию о доходах необходимо предоставить сразу от всех имеющихся работодателей. Найти формы всех требуемых справок, а также правила их заполнения можно в том числе и на официальном сайте фискальной службы.

Подходить к оформлению всех необходимых документов требуется очень внимательно и аккуратно, для того чтобы минимизировать возможность получения отказа. И тогда налоговый вычет будет получен не только быстро, но и в полном размере.

Источник: https://www.yuga-build.ru/polezno-znat/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-novostrojke

Как вернуть 13% с ипотеки? Возмещение процентов по ипотеке

К сожалению, далеко не все люди, которые приобрели жилое помещение по этой схеме, знают о том, что могут вернуть 13% с ипотеки. О том, как вернуть положенные проценты, какие условия возврата средств существуют и какие есть ограничения, мы расскажем в этой статье.

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета.

Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей.

Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов. Если же жилье стоит менее 2 миллионов рублей, 13% будут рассчитываться по фактической его стоимости. Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения.

Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей. Но так как максимально допустимая сумма для расчета — 2 миллиона, то получить вычет с оставшегося миллиона вы все равно сможете — при приобретении другого жилого помещения.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога.

То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч. Оставшаяся сумма будет выплачиваться в последующие годы — также в размере, не превышающем сумму уплаченного налога.

В каком размере производится выплата уплаченных процентов по ипотеке?

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей. Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. (3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает.

То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно. Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году.

Ограничений по количеству лет, на которое можно переносить остаток вычета, законодательством не установлено.

Интересная информация по возврату НДФЛ

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга).

Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

Для получения налогового вычета вам понадобится собрать следующий пакет документов:

  1. паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
  2. справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
  3. декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
  4. документы, подтверждающие фактически понесенные расходы : договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Помимо этого вам потребуется подтвердить наличие ипотеки (представить договор ипотечного кредитования), а также расчет размера уплаченных процентов по заключенному ипотечному договору (для этого необходима справка, полученная в банке). Доказывать придется и то, что квартира действительно приобретена в собственность (свидетельство о праве собственности).

Если вы оформляете налоговый вычет на квартиру, приобретенную детям, то нужно будет подтвердить степень родства (предъявить свидетельства о рождении).

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении.

Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя.

Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Источник: http://nsovetnik.ru/ipoteka/kak_vernut_13_s_ipoteki_vozmewenie_procentov_po_ipoteke/

Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2015-2016

Налоговый вычет по ипотеке – это отличная возможность частичной компенсации налогоплательщикам затрат на приобретение собственной жилой площади. Что собой представляет налоговый вычет по ипотеке, кому он полагается и какие меры следует предпринять для его получения, мы подробно разберем в статье.

Что такое налоговый вычет

Что следует понимать под налоговым вычетом? Речь идет об уменьшении налоговой базы (т.е. всех доходов гражданина, с которых уплачивается НДФЛ) при расчете налога на определенную сумму, в результате чего в том году, за который гражданин решил получить вычет он либо не платит НДФЛ (если речь идет о вычете на будущее время) либо получает возврат излишне уплаченного НФДЛ из бюджета (вычет за прошедшие годы).

Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен в том числе по основанию приобретения жилья. Кроме того, по договору ипотечного кредитования можно оформить вычет на уплаченные проценты.

Отметим, что такой вычет за один год изначально не может превышать суммы налога на доходы, уплаченного человеком за аналогичный период. Стоит сказать и о том, что допускается разделение суммы, подлежащей возмещению. Произойти такое может потому, что возвратная сумма не должна быть выше уплаченной человеком в виде налога на полученные им доходы за год.

Это значит, что если за период, в котором было приобретено жилье, с ваших доходов было удержано и перечислено подоходного налога на сумму, равную 50 000 руб., а сумма вычета больше, то на первоначальном этапе можно надеяться на получение только 50 000 руб. На выплату оставшихся средств можно будет рассчитывать только в последующие годы (если их остаток вновь не превысит размера уплаченного налога на доходы).

Следует подчеркнуть то, что имущественный вычет в такой ситуации может предоставляться только единожды за всю жизнь.

Однако, на имущество, купленное после 01.01.2014, можно оформить вычет на покупку или строительство еще одного жилья при условии, что первый вычет на покупку был получен на сумму менее максимального размера вычета, установленного законом: ранее полученный и вновь оформляемый вычет не могут в совокупности превышать максимальный размер вычета в 2 000 000 руб.

Кто вправе рассчитывать на получение вычета

Право на частичное возмещение уплаченного налога на доходы предоставляется гражданам, работающим по трудовому или гражданско-правовому договорам, и уплачивающим налог на доходы физ. лиц по ставке 13% от размера своей зарплаты. Следует упомянуть и о том, что лица, получающие заработную плату, разделенную на две части: «черную» и «белую», подоходный налог уплачивают только с «белого» заработка.

Предоставляется вычет и лицам, не имеющим российского гражданства, но получившим надлежащим образом оформленное разрешение на осуществление трудовой деятельности на территории Российской Федерации, работающим в стране не менее 183 календарных дней и уплачивающим подоходный налог от получаемого дохода (так называемые резиденты).

Что касается индивидуальных предпринимателей, которые в ходе своей деятельности используют так называемую «упрощенку», «патентную систему» или «вмененку», то они автоматически лишаются права на получение данного вычета.

Налоговый вычет по ипотеке 2015-2016

Конечно, большую часть населения интересует размер возможных выплат. Тут нужно сказать, что при расчете вычета во внимание берется только фактическая стоимость жилья, купленного в том числе по ипотеке, и которая составляет не более 2 000 000 руб. То есть если вы приобретете элитную недвижимость, которая имеет высокую стоимость, выплата будет рассчитываться не от фактической стоимости жилья, а лишь в пределах 2 000 000 руб.

Сумма свыше данного предела при расчете никоим образом не учитывается.

Нужно сказать, что налоговый вычет может быть получен и в том случае, если квартира вами была приобретена давно, только сумма выплаты ощутимо снизится. Дело в том, что порогом для частичной компенсации части уплаченного налога является сумма только в 1 000 000 руб. для той жилой недвижимости, которая приобреталась до 2008 года.

Несмотря на то что законом не предусматривается никаких временных ограничений для обращения за налоговым вычетом, вернуть переплаченный налог вы сможете только после оформления права собственности на приобретенное жилье. Сделать это раньше не получится, поскольку вместе с заявлением о возврате НДФЛ в подразделение ФНС потребуется предоставить, в том числе, правоустанавливающие и платежные документы.

Важно: поскольку период расчета налога для предоставления имущественного вычета при приобретении жилья ограничен 3 годами, вернуть НДФЛ, независимо от даты покупки, можно лишь за 3 года, предшествующих обращению за вычетом.

Если размер налога, уплаченного за указанное время, не достигает 13% от стоимости жилья, возврат осуществляется поэтапно, при этом в расчет принимаются и последующие периоды – вплоть до исчерпания полной положенной суммы.

Получение вычета по ипотеке

Итак, если говорить о возврате финансовых средств, направленных на гашение ипотеки, то следует сказать, что такое право появляется у вас с момента предоставления таких официальных бумаг, как:

  1. Бумаги, подтверждающие произведение оплаты за приобретенное недвижимое имущество: платежки (банковские поручения), расписки, чеки и другие.
  2. Документы, являющиеся фактическим подтверждением существования купленного жилья, как и прав собственности на таковое: ими являются акты приема-передачи жилья, договоры купли-продажи, свидетельства о праве собственности и др.

Возмещение процентов по ипотечному займу

Нельзя оставить без внимания существующую особенность предоставления налогового вычета, которая заключается в том, что присутствует возможность частичного возмещения затрат, не только связанных с приобретением квартиры (дома), но и за фактически выплаченные проценты по кредиту.
Максимальная сумма процентов, на которые реально получить вычет, составляет 3 000 000 руб.

Вычет на проценты можно оформить при получении любого целевого процентного займа или кредита, направленного на покупку участка под готовым домом или с разрешенным использованием «под ИЖС», на строительство дома, рефинансирование целевого жилищного кредита.

Важно: возврат налога при оплате процентов по жилищному кредиту осуществляется во вторую очередь, после предоставления имущественного вычета при покупке жилья.

Существующие особенности вычетов по ипотеке

Данный вычет можно оформить только после того, как заемщик начал платить проценты по займу или кредиту, т. к. основанием для его получения являются платежные документы, подтверждающие уплату процентов. Соответственно, и вычет предоставят на сумму уплаченных в отчетном году процентов.

Которую заемщик подтвердит документами, обратившись в ИФНС или к работодателю за получением вычета. Если часть процентов вы оплатили какой-то субсидией (например, материнский капитал, жилищный сертификат), то вычет на эту сумму не предоставляют.

Вариант получения положенного вычета

Наиболее распространенным способом для получения вычета является непосредственное обращение гражданина в налоговый орган (расположенный по месту жительства) с полным пакетом документов, необходимых в этом случае, и с заявлением о предоставлении положенного ему вычета.

Представленные официальные бумаги будут рассмотрены (обычно этот процесс занимает от 2 до 4 месяцев) после чего будет принято решение о выплате вычета в размерах, равных уплаченному за прошлый год налогу на доходы. Этот вариант более предпочтителен для тех, кто планирует деньги потратить на крупные покупки или на приобретение дорогостоящих услуг.

В ситуациях, когда никаких особых планов на возмещенные финансовые средства у вас нет, то возможен другой путь. Конечно, налоговую вам посетить все же придется, но теперь исключительно для получения соответствующего уведомления. Такой документ работник должен предоставить работодателю, который в свою очередь при начислении зарплаты перестанет удерживать налог с доходов, получаемых сотрудником, что в некоторой степени увеличит ежемесячный доход сотрудника.

Упомянем и о том, что претендовать на налоговый вычет таким способом можно только в ситуации, если с момента покупки жилья не прошло 3 лет.

По истечению этого срока после совершения приобретения, работодатель больше не сможет выдавать сотруднику остаток невыплаченного положенного вычета. Тем не менее, это не значит, что оставшуюся сумму нельзя будет получить позже, для решения вопроса достаточно обратиться в налоговый орган.

Документы, предоставляемые при оформлении вычета

Для получения положенного налогового вычета гражданину необходимо обратиться в налоговую, представив при этом следующий комплект бумаг:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ);
  • договор о приобретении жилья;
  • декларацию (формы 3-НДФЛ) и заявление установленной формы о выплате вычета;
  • документы, которые подтверждают право собственности на купленное жилье и фактически понесенные расходы в связи с его приобретением;
  • справку (формы 2-НДФЛ), которая подтверждает уплату налога на полученные доходы;
  • документы, подтверждающие факт оплаты процентов по жилищному кредиту – для получения вычета на проценты по ипотеке.

Все перечисленные выше документы, необходимо сдать в соответствующий отдел налоговой инспекции и ждать решения о переводе денежных сумм, или же об отказе в переводе этих средств.

Вероятные поводы для отказа

Нужно сказать и о том, что решение налоговой инспекции не всегда бывает положительным. Закон устанавливает закрытый перечень оснований, при наличии которых гражданину может быть отказано в предоставлении вычета.
  1. Вами предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения, в том числе и относительно размера выплаченного налога на доходы физ. лиц, либо собран неполный комплект документов, которые необходимы для предоставления вычета.
  2. Если помещение жилого назначения приобретено у лиц, которые находятся во взаимозависимом состоянии. К таким лицам можно отнести: супруга, детей или других близких родственников заявителя, его работодателя или иных лиц, во взаимоотношениях которых есть взаимный интерес.
  3. Если жилье приобретено в собственность заявителя, но по документам, предоставленным на рассмотрение в налоговую, расходы по его покупке понес другой человек (то есть, стоимость квартиры оплачена другим лицом).
  4. В случае если заявитель уже ранее обращался за получением вычета и таковой был ему начислен или выплачен.
  5. Как уже было сказано ранее, перечень оснований для отказа в предоставлении имущественного вычета является ограниченным, а это означает, что вам не может быть отказано по каким-либо другим основаниям.

Вопросы, связанные с детьми

Как известно, родители – это законные представители собственных детей до достижения последними возраста совершеннолетия. На родителей также возложена обязанность по содержанию своих детей до 18 лет, а также представлена возможность приобретать в их пользу любое имущество: как движимое, так и недвижимое.

Поэтому, если вы приобрели своим несовершеннолетним отпрыскам жилую недвижимость, то факт присутствия в ней части собственности непосредственного покупателя, то есть, вашей, в вопросах предоставления вычета роли не играет, Это значит, что вы вправе рассчитывать на его получение с подобного приобретения. Нужно сказать, что размер предельной выплаты останется неизменным, независимо от реально понесенных затрат.

На какие нюансы следует обратить внимание и о чем следует помнить

Рассчитывать на налоговый вычет по ипотечному займу можно не только за купленное жилье, но и на полученное по договору мены. Но важно понимать, что при первом варианте вычет будет равен стоимости жилья (не более чем 2 000 000 руб.), а при втором — вычет полагается только на разницу доплаты за выменянное жилое помещение, если таковая, конечно же, имела место быть.

Для того чтобы в таком случае вычет все-таки был оформлен, вам потребуется подтвердить наличие доплаты, то есть необходимость фактического внесения дополнительных финансовых средств при мене квартиры, данное условие должно быть указано в договоре мены, также требуется подтверждение факта действительного несения расходов – предоставьте расписки или платежное поручение.

Если вы приобрели объект незавершенного строительства, то и в такой ситуации не утрачивается право на получение имущественного вычета. При определении суммы понесенных расходов, следует считать не только размер выплаты непосредственно за саму недвижимость, но также и понесенные расходы на проведение ее внутренней отделки.

Важно подчеркнуть, что право на вычет появляется только тогда, когда в договоре купли-продажи есть указание на то, что помещение продается без внутренней отделки. Понесенные в связи с этим затраты на приобретение стройматериалов, а также за наем ремонтной бригады для осуществления работ, должны быть подтверждены договорами и чеками.

Важно подчеркнуть, что в соответствии с мнением Министерства Финансов, такие работы, как установление сантехники, монтаж электропроводки и встроенной кухонной техники, не относятся к расходам, считающимся отделочными, следовательно, они к налоговому вычету представляться не должны.

В ситуациях, когда жилая недвижимость приобретена в равную долевую собственность (чаще со вторым из супругов), на получение вычета правом наделяются все собственники. Если часть помещения жилого назначения оформлена в собственность несовершеннолетних, то правом на получение вычета наделяются их родители, при условии, что данное имущество было ими оплачено.

Пример расчета налогового вычета

Вами принято решение о приобретении в собственность помещения жилого назначения, его рыночная стоимость равна 3 000 000 руб. Оплата недвижимости предполагается за счет ипотечного кредитования по договору, заключенному на 10-летний срок. За этот период вами будет уплачено процентов по кредиту, например, в пределах 1 100 000 руб.

В такой ситуации налогоплательщик может оформить 2 вычета: на проценты по ипотеке и на покупку жилья. Оформлять их лучше отдельно, т. к. зарплаты наших граждан редко когда позволяют получить вычет за 1 год на всю сумму расходов на покупку квартиры и проценты в том числе.

Первый будет предоставлен в размере 13% от 2 000 000 руб. («лишний» миллион не учитывается для целей вычета, т. к. максимальная сумма вычета при покупке жилья – 2 000 000 руб.) Очевидно, что «выбирать» этот вычет нужно в течение нескольких отчетных периодов. За тот год, на который вы оформите вычет, налоговая база (зарплата и т. п.) уменьшается на сумму вычета.

Например, при зарплате 30 000 руб. в месяц (соответственно, за год – 360 000 руб.), налогоплательщику вернут весь налог, уплаченный за год (13% от 30 000 руб. × 12 месяцев, что равно 46 800 руб.), т. к., сумма вычета при покупке больше суммы налога, а значит налоговая база уменьшается до нуля. Еще раз, на неиспользованную за год сумму можно оформить вычет в следующем году и т. д. до полной выборки суммы вычета.

Второй вычет предоставят в размере 13% от 1 100 000 руб. полностью, т. к. максимум здесь – 3 000 000 руб. Предположим, что заявление на получение вычета на проценты подано в другом отчетном году (в том году, в котором мы оформляли вычет при покупке, уменьшать налоговую базу уже некуда). Делаем аналогичный расчет зарплаты за год и отнимаем от полученной суммы 1 100 000 руб. При зарплате в 30 000 000 руб. и этот имущественный вычет придется оформлять несколько лет подряд.

Источник: http://nsovetnik.ru/ipoteka/kak_poluchit_imuwestvennyj_nalogovyj_vychet_po_ipoteke_v_2015-2016/

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы.

Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Категории пенсионеров имеющих право на получение льгот при покупке квартиры, дома

Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов.

Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:
  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры.

При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ».

Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%. Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом. Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс.

Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ.

Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную. Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.

Разберем на примере: допустим, пенсионером вы стали в конце 2013 года, а купили квартиру уже в 2014 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2015 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2011 по 2013 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2012 года, а покупку жилья осуществили также в 2014 году, то вычет будет предоставлен только за 2012 и 2011 годы.

Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.

Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.

Порядок получения льготы в налоговом органе

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан. Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить:

  • декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ);
  • собственноручно написанное заявление;
  • справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц;
  • документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности;
  • а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).
Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных.

Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено. Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены. Кроме того, наличными средства также не выдаются.

Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.

«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета

Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету. Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться.

Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше. При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам.

Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства.

Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/22-nalogovyy-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *