Налог на выигрыш в лотерею в России

Добрый день, дорогие читатели.

Сегодня мы поговорим о различной халяве — выигрыше денег, холодильников, автомобилей и прочего. Если конкурс организовывается не на уровне репоста вконтактике «последний айфон кому-то кто репостнет» (что обычно является разводом и обманом), а выигрыш — автомобиль, или крупная денежная сумма — подумайте об уплате налогов. Особенно, если сумма для вас существенная. То, что победитель лотереи о таком законе не знал — его проблемы. Заранее скажу, что это не только в России — множество стран облагает налогами выигрыши.

Почему я сделала акцент на официозности розыгрыша или лотереи? Потому что если розыгрыш устраивает организация, она вправе списать розданное в качестве призов. С указанием тех, кто выиграл (чтобы налоговая могла проверить). Есс-но, налоговая может и проверить — а следовал ли счастливчик поговорке «заплати налоги и спи спокойно»?

Сколько платить, когда платить нужно а когда нет — читайте в очередной подборке. Приятного чтения и больших выигрышей.

Содержание статьи

Налог на выигрыш в лотерее Гослото

Спрашивают:

какой налог на выигрыш должны платить победители лотереи Гослото: 13% или 35%? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой: Да, в соответствии с действующим законодательством с выигрышей в лотереи необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Подавать налоговую декларацию, кстати, тоже нужно. Правда, следует отметить, что пока фактически это остается на совести налогоплательщика (организаторы Гослото при выплате выигрышей не удерживают с победителей никаких налогов и не являются в этом плане налоговыми агентами).

Налог на выигрыш в лотерее. Сколько процентов составляет подоходный налог

Все лотереи Столото, например, популярные 5 из 36, 6 из 45 и другие относятся к разряду государственных, поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13% и начисляется с любой суммы выигрыша. А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30%.

Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет.

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Например: Вы сыграли по какой-либо популярной лотерейной системе и выиграли 1 млн. руб. в январе 2017 года. Налоговую декларацию за 2017 год вы должны подать до 30 апреля 2018 года. Заплатить налог 130 тыс. руб. необходимо до 15 июля 2018 года.

Т.е. вы не платите налог почти полтора года!
Если же вы выиграли, например, в декабре 2016 года, то к сожалению срок пользования «налоговыми» деньгами будет уже меньше — декларацию за 2016 год вы также подаете до 30.04.2017, платите налог — до 15.07.2017.

Когда и куда подавать декларацию

Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35%, устанавливается от стоимости любых выигрышей и призов в стимулирующих лотереях.

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В настоящее время налогом облагается выигрыш на любую сумму. Подавать декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша — это, конечно, вопрос. По более-менее крупным суммам, тем более перечисляемым победителю безналичным путем — однозначно. А вот по мелким… Сложно, но если задаться целью и желанием, то, согласитесь, что можно!

С 1 июля 2014 года вступил в силу закон, согласно которому на территории России можно проводить только государственные лотереи. До этого времени, как известно, в лотерейном супермаркете Столото была только одна игра, не являющаяся таковой.

Это игра по формуле «7 из 49». Теперь же и она является государственной, как и все остальные!

Источник: https://zgoba.ru/nalog-na-vyigrysh-v-loteree-gosloto/

Налог на выигрыш в лотерею в России

Исходя из действующего законодательства, налог на выигрыш в лотерею в России нужно уплачивать не только во время его получения в виде денег, но и при его вручении. Если Вы читаете данную статью, то Вам будет интересно узнать, по какому принципу рассчитывается конечный размер налога, а также в каком порядке его необходимо уплачивать. Существует ряд обстоятельств, прописанных в соответствующем законе – именно их мы и рассмотрим в ходе этой статьи.

Налогообложение выигрышей в лотерею в России

Что ж, долго тянуть не будем и перейдём сразу к рассмотрению основных факторов, влияющих на конечный размер налога. Так сложилось, что все лотереи, что проводятся внутри нашей страны, делятся на два типа.

И вне зависимости от того, с каким именно видом Вы имеете дело, придётся уплатить налог для физлиц.

В данном случае он же является налогом на выигрыш, потому что полученные призы автоматически приравниваются к доходу их получателя. Но самое интересное в этом случае – это размер налога, зависящий именно от вида лотереи. Предлагаем Вам мельком пробежаться по основным разновидностям лотерей, предусмотренным в законодательстве РФ:

  1. Лотерея, в основании которой лежит определённый риск. В целом, подобные лотереи можно приравнять к азартным играм, к казино. Вся её суть заключается в том, что определённое количество участников приобретают за свои кровные деньги лотерейные билетики, но притом выигрыш достаётся лишь одному из них; реже – нескольким игрокам.
  2. Лотерея как стимул к покупке. Мероприятия подобного рода проводятся большими магазинами и даже предприятиями, чтобы разрекламировать свою продукцию, товар или услуги. Наверное, все мы натыкались на следующую рекламу по телевизору: в розыгрыше такого-то товара участвуют покупатели, отоварившиеся за раз на сумму больше пяти тысяч рублей. В данном случае лотерейным билетом (и, как следствие, допуском к участию) будет являться кассовый чек. Отсюда следует, что участники совсем ничем не рискуют, потому как билет им достаётся абсолютно бесплатно. И даже если они ничего не выиграют, в минусе не останутся.

Сколько процентов положено уплачивать с выигрыша в налоговую?

Как уже было сказано выше, получение выигрыша приравнивается к прибыли, а значит, победитель должен будет уплатить тринадцать процентов от полученной им суммы. По своей сути, это обыкновенный налог на доход для физлиц или подоходный, как его называют люди. Однако, здесь есть свои особенности, которые Вам следует знать. Например, величина налога может варьироваться в зависимости от того, сколько времени Вы проживаете на территории России или за её пределами.

Таким образом, для граждан РФ, находящихся за пределами страны больше 183-х дней в году, подоходный налог на выигрыш будет равен тридцати процентам от всей суммы. Чувствительная разница, ведь так?

Но всё, что было сказано, касается лишь “рискованной” лотереи. Тогда как осталась ещё и стимулирующая. В данном случае победитель будет обязан уплатить НДФЛ в сумме 35% от выигранных средств. Но и здесь есть небольшое “но”: в случае, если общая стоимость выигрыша равна или меньше четырёх тысяч рублей, гражданин будет освобождён от уплаты подоходного налога.

Если Вы выиграли больше 4 тысяч, придётся уплатить те самые тридцать пять процентов. Пожалуй, следует рассмотреть всё это на конкретном примере. Представим, что Вы выиграли смартфон, стоимостью в 50 тысяч рублей. Налог нужно будет уплачивать лишь с сорока шести тысяч, то есть, сумма составит порядка шестнадцати тысяч рублей. Именно так работает законодательство на сегодняшний день.

Порядок уплаты налога гражданами на доход с выигрыша в лотерею

Если Вы получили выигрыш в первом типе лотереи, нужно будет самостоятельно рассчитать подоходный налог и уплатить его в соответствующие органы. Для этого нужно:

  • Заняться заполнением в ИФНС декларации по налогу на доход физлиц сроком вплоть до 30 апреля следующего года. После чего предоставить её ответственному лицу в ИФНС.
  • Далее следует сама уплата налога, исчисленного в заполненной декларации (внести деньги нужно до пятнадцатого июля).

В случае со стимулирующей лотереей положен другой порядок уплаты налога. Согласно законодательству, организаторы этой самой лотереи обязаны удержать сумму НДФЛ из выигрыша, после чего должны будут перечислить её в госбюджет.

Отсюда следует, что победитель получит не всю сумму целиком, а лишь положенные ему 65 процентов и четыре тысячи, которые налогом не облагаются.

В данном правиле также присутствуют исключения. О них мы сейчас и поговорим. Если победитель, как в примере выше, получил в качестве приза не денежные средства, а материальный объект (пусть будет смартфон), то организатор в виду понятных причин не может удержать из стоимости смартфона НДФЛ. В таком случае эта обязанность ложится на победителя, он должен будет самостоятельно задекларировать получение прибыли и уплатить подоходный налог.

Определяем размер НДФЛ с выигранного автомобиля

У большинства налогоплательщиков может появиться следующий вопрос:

«Каким образом определяется сумма налога для материальных выигрышей?» — например, в случае с выигранным транспортным средством.

При возникновении подобной ситуации, есть в законодательстве пункт, где сказано, что организатор должен в обязательном порядке письменно сообщить победителю конкретную стоимость автомобиля (с другими призами – тоже самое) и сумму подоходного налога.

В том случае, если организатор по какой-либо причине забудет про исполнение данной обязанности, получателю приза нужно будет обратиться к независимому оценщику. Помимо прочего, независимую оценку можно провести ещё и в том случае, если победителю стоимость выигранного автомобиля кажется завешенной.

Налоги на выигрыш в лотерею с наступлением 1 января 2016 года не поменяются. Более того, нет даже мелких правок законодательстве, поэтому статья останется актуальной, как минимум, ещё один год.

Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu-v-rossii/

Налог на выигрыш в лотереи России

Нужно ли платить налог, выиграв в лотерею? Многие игроки, жаждущие сорвать заветный джекпот, задаются подобным вопросом. Тема налога на лотерею актуальна во всех странах мира, жители которых покупают лотерейные билетики. В этой статье мы попытаемся разобраться в принципе налогообложения выигрыша, и определимся с вашими обязанностями, как игрока в лотерею.

Во-первых, каждый, кто смог выиграть в лотерею должен знать, что с вашего выигрыша, перед перечислением его на ваш банковский счет, автоматически снимут все налоги, предусмотренные местными федеральными законами. Разумнее всего воспользоваться при покупке лотерейных билетов услугами местных агентов, чтобы не было проблем с налогом на выигрыш в лотерею.

Они владеют всей нужной информацией в вашем регионе. К примеру, на интересующей вас лотерее стоит налог в 10%. Это значит, что выигрыш поступит на ваш банковский счет только после снятия 10 процентов выигранной суммы. Эти 10% взимает лотерейный сервис или лотерейный оператор.

Игрок обязан знать о налогообложении лотерей

Мы разобрались, что выигранная сумма поступит на ваш банковский счет только после уплаты налога на лотерею, который взимается с выигрыша автоматически.

Но в вашей стране могут быть и другие государственные налоги. О них каждый игрок должен узнавать самостоятельно. Чтобы узнать подробнее о них, лучше всего позвонить в офис налоговой инспекции.

Так вы получите всю необходимую информацию из достоверных источников.
Еще о налоге на лотерею вы можете расспросить финансового советника (эксперта) или опытного бухгалтера. Выиграв в лотерее крупную суммы, вы, скорее всего, захотите ее во что-нибудь инвестировать. В этом случае вам точно не обойтись без совета специалиста.

Несмотря на то, облагается в вашей стане налогом лотерейный выигрыш или нет, нужно оставаться оптимистом, и думать лишь о позитивном. Народная лотерея может осчастливить любого игрока. Если даже вам и придется отдать n-ную сумму в качестве налога, у вас все равно останется достаточно средств, для осуществления своих желаний. Пробуйте различные способы выиграть в лотерею. Не нужно волноваться об уплате части средств за свой выигрыш. Если вы станете счастливым победителем, то сумма сорванного джекпота будет вас радовать и после уплаты всех расходов.

Налог на выигрыш в лотереи России

Все выигрыши в лотереи Росии облагаются подоходным налогом, как и прочие доходы гражданина. Обязывает игрока, получившего призовую сумму, к его уплате Федеральный Закон «О лотереях».

К сожалению, сорвав даже самый крупный джек-пот, на руки игрок получит не всю сумму целиком, поскольку он обязан заплатить налог. Выигрыш в лотерею на территории РФ приравнен к прочим видам дохода гражданина, а поэтому подлежит налогообложению исчисляется ставкой 13%, согласно статье 224 Налогового кодекса РФ. Под данную статью попадают все виды лотерейных выигрышей, независимо от организаторов лотереи, будь то государственные либо частные компании.

Способы уплаты налога на выигрыш в лотереи в России

Заплатить налог на выигрыш в лотерею может как сам игрок, так и компания-организатор лотереи. При самостоятельной уплате, победителю, после получения всей выигранной суммы, необходимо заполнить и подать налоговую декларацию в сроки, установленные законодательством, а затем оплатить налог. Ежегодная налоговая декларация, формы 3-НДФЛ, подается в налоговые органы по месту жительства, при несвоевременном ее заполнении начисляется пеня и направляется иск в суд с требованием о взыскании задолженности.

Второй способ более простой и удобный для самого владельца выигрышного билета. На руки ему выдается призовая сумма за вычетом подоходного налога, остальное – проблемы организаторов.

Налог на стимулирующие лотереи

Стимулирующие лотереи – один из распространенных видов, когда розыгрыш вещевой или денежной лотереи используется для повышения продаж и в рекламных целях. Многие из нас, посещая супермаркет, сталкивались с подобным маркетинговым ходом – розыгрыш чеков тех покупателей, которые приобрели определенный товар на оговоренную сумму (либо в оговоренном количестве). Налогообложение в подобных случаях рассматривает только те выигрыши, размер которых превышает 4 000 рублей.

Другое дело, если ценность приза выше упомянутых четырех тысяч. Тут уж волей-неволей, а платить все же придется. Но! Только с суммы, составляющее разницу между номинальной стоимостью подарка и теми же 4 тысячами. Пример: вы выиграли фотоаппарат в 10000 рублей. От суммы 10 000 вычитаем 4 000 и на оставшиеся 6 000 рублей и будет начислен налог.

Чтобы узнать точную стоимость выигранного приза, нужно получить определенную документацию из бухгалтерии магазина. Налоги на выигрыши в стимулирующую лотерею в РФ составляют 35%. Получается, что с 6 000 рублей выигрыша вы должны заплатить в казну 2100 рублей.

Бывают случаи розыгрышей денежных призов, но к сожалению, не так часто. В этой ситуации бремя уплаты налогов полностью накладывается на организаторов стимулирующей лотереи. Это проводится по документам, как на доход физического лица. Вы же в этом случае забираете денежный приз и спокойно его тратите.
Вывод:

  • Для обычных (тиражных) лотерей — налог на выигрыш составляет 13%.
  • Для стимулирующих лотерей — составляет 35% (при условии, что приз выше 4 000 рублей).

Источник: http://vlottery.ru/index.php/raznie/198-nalog-na-lotereyu.html

Налог на выигрыш в стимулирующей лотерее

«Выиграл холодильник в том году в лотерее, проводимой магазином в честь их пятилетия, взяли данные паспорта и сказали, что все подадут в налоговую для начисления суммы налога на выигрыш. Мне сказали, что квитанцию на уплату налога мне пришлют из налоговой согласно их поданным сведениям и мне в инспекцию ходить не надо, чтобы заполнять бумаги на получение выигрыша, но теперь мне налоговая присылает письмо, чтобы я пришел и дал объяснения по поводу не заполнения декларации. Какова будет процентная ставка по уплате налога и какие санкции ко мне могут применить?»

Вот такой вопрос задает наш читатель Анатолий. Думаю, ответ на него будет интересен не только ему.

Итак, в соответствии с подпунктом 2 п. 3 ст. 3 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» предусмотрено, что лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи, является стимулирующей лотереей.

Ставка налога на выигрыш

Стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и в соответствии с Налоговым кодексом к доходам от участия в ней применяется налоговая ставка в размере 35% в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб. То есть кардинально отличается, например, от налога с выигрыша в лотерею Гослото.

При выплате доходов физическому лицу (в том числе и от выигрыша в стимулирующей лотерее) российская организация обязана исчислить, удержать начисленную сумму налога в момент выплаты дохода налогоплательщику и перечислить ее в бюджет.

Однако уплата налога на доходы физического лица (НДФЛ) от выигрыша, полученного в стимулирующей лотерее не в денежном выражении имеет свои особенности. Так как выигрыш получается не в денежной форме (как в случае с Анатолием), у налогового агента отсутствует возможность удержать налог на доходы физических лиц.

Пункт 5 ст. 226 Налогового Кодекса устанавливает, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

В этом случае, учитывая положения пп. 4 п. 1 ст. 228 Кодекса, налогоплательщик должен самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога на доходы физических лиц с дохода в виде стоимости полученного выигрыша, превышающей 4000 руб., в порядке, предусмотренном ст. 228 Кодекса.

Налоговая декларация

Пунктом 3 статьи 228 Налогового кодекса РФ установлено, что физическое лицо, получившее выигрыш, обязано представить соответствующую налоговую декларацию по месту своего учета.
О сроках подачи декларации и уплаты налога мы уже писали в статье о налоге с выигрыша в Гослото. Порядок определения сроков в обоих случаях полностью одинаков, т.е подача налоговой декларации — до 30 апреля, уплата налога — до 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша (оба срока).

Но что делать, если налоговая декларация во время не подана налогоплательщиком?
В случае со стимулирующей лотереей в общении с налоговыми органами можно попытаться оправдаться и сослаться на Письмо Министерства финансов РФ от 14.11.07 № 03-04-06-01/392 «Об исчислении НДФЛ с доходов от участия в стимулирующей лотерее», в котором имеется фраза, что:

Согласно пп. 2 п. 3 ст. 3 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» стимулирующая лотерея представляет собой лотерею, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи. Таким образом, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и к доходам от участия в ней не могут применяться положения пп. 5 п. 1 ст. 228 Кодекса о самостоятельном декларировании указанного дохода физическими лицами…

Ну а налог самостоятельно все-таки придется заплатить. Не забывайте, что он платится с выплачиваемого дохода, но с суммы превышающей 4000 рублей (если у вас в этот период еще и других выигрышей и призов не было)! Так, например, в случае если приз — холодильник условной стоимостью 30 тыс. рублей налог составит:
(30000 — 4000) * 35% = 9100 рублей

Вообще же, нарушение налогоплательщиком срока подачи налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет в соответствии с пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Источник: https://zgoba.ru/nalog-na-vyigrysh-v-stimuliruyushhej-loteree/

Налог на выигрыш в лотерею в России

Видимо часто люди стали выигрывать в лотереи, раз наибольшей популярностью пользуется именно этот вопрос. И это замечательно. Главное чтобы впрок. Итак, в соответствии со статьей 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ), ставка налога в 35% установлена для любых выигрышей и призов, пролучаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 НК РФ.

А установлен в этом пункте предельный лимит в 4000 рублей. Соответственно, все что выше, все к налогообложению. Казалось бы живи и радуйся, ведь к этим доходам относятся только выигрыши «поощрительных» лотерей (например купи кока-колу и слетай в Ниццу и т.п.). Но не тут то было.

Налоговое ведомство помнит и о тех, кому просто везет в азартные игры и лотереи типа «спорт лото». По крайней мере, пункт 1 статьи 228 НК РФ, устанавливает что физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), самостоятельно осуществляют уплату налогов с выигрышей исходя из их сумм.

Ставка налога, в данном случае установлена пунктом 1 статьи 224 НК РФ и составляет 13%.

Ну как бы то ни было, пусть и зарится государство на отношения своих граждан с богиней Фортуной, а налоги платить придется. 13%.

Источник: http://advokat-kokk.ru/blog/nalog_na_vyigrysh_v_lotereju_v_rossii/2012-07-03-271

Налоги на лотерейные выигрыши

Налог — это безвозмездный платеж, который каждый житель определенного государства обязан выплачивать самостоятельно, либо эта сумма будет изыматься из его заработной платы, покупки либо выигрыша для обеспечения государственное деятельности (в случае побед в лотереях). Такие обязательные государственные платежи бывают как скрытыми, так и официальными.

В случае с национальными лотереями налоги обычно изымаются с победителей официально, хотя в негосударственных розыгрышах и скрытые также встречаются нередко. Но в национальных розыгрышах некоторых государств победителям налоги платить не придется, поэтому желающих испытать в них свое везение всегда немало во всем мире.

В разных странах принято вычитать из выигрыша определенный, повсюду свой налог, в некоторых из них он настолько завышен, что сорвав джекпот в несколько сотен миллионов, государству придется оставить немало честно заработанных посредством игры денег, в итоге счастливчик заберет половину суммы, а то и меньше. Но в других государствах такого не предусмотрено и победителю переводится вся сумма целиком.

Налоги на лотерейные выигрыши в различных странах мира

В Европе для каждого из государств характерно наличие своего налогового законодательства касательно лотерейных выигрышей.

Испания

Вплоть до 2013 года все выигрыши в национальные розыгрыши Испании налогами не облагались. Однако с наступлением кризиса, многое в мире, а соответственно и в этой стране, изменилось, поэтому с самого первого дня 2013 года налоги здесь все же были введены. Но и здесь существуют свои правила и исключения, например, налог от денежного приза менее 2,5 тысяч евро платить государству не придется.

Однако если эта сумма превышает 2,5 тысячи, на благо страны нужно будет оставить 20 процентов от нее. Такова процентная ставка в Испании, причем участвуя в онлайн лотереях, счастливцам, выигравшим немалую сумму вне зависимости от государства, в котором они проживают, придется эти 20 процентов оплатить.

Игроки, не являющиеся резидентами Испании, имеют право получить возврат вычтенных из выигрыша средств!
Однако это происходит лишь тогда, когда налог уже выплачен победителем в своей стране! Такие участники испанских лотерей должны предъявить налоговым органам Испании специальное заявление, после одобрения которого и осуществляется налоговый возврат в полном объеме. Возврат изъятой суммы обычно происходит в течение 12 месяцев.

Объединенное Королевство и Германия

В Объединенном Королевстве, а также в Германии любителям испытать удачу повезло намного больше, так как всем особо успешным участникам розыгрышей для благоустройства этих государств никаких малых и крупных сумм оставлять не нужно, так как налоги на выигрыш здесь не предусмотрены. То же самое можно сказать и о Финляндии, здесь в лотереи можно также играть не опасаясь, что из добытой победителем суммы, государство изымет немалую ее часть.

Италия, Болгария и Чехия

В другой европейской державе, а именно в Италии, в том случае, если участник розыгрыша выиграет сумму от 100,01 до 300 евро, он обязан будет оплатить фиксированную сумму — 1,03 евро, от 300,01 до 500 евро — 3,10 евро, от 500,01 до 1000 евро — взнос 3,10 евро и 6% от выигрыша.

Выиграв более 1000 евро победители должны заплатить фиксированную сумму 6,20 евро и 6% от выигрыша, что не так много по сравнению с Болгарией, где победителей лишают 10 процентов выигрыша. В Чехии же ситуация аналогична с Испанией, здесь налог также значительно выше, а именно 20 процентов, но вычитается он со всех денежных сумм свыше 400 евро.

Швейцария

Однако самым высоким европейским налогом на лотерейные выигрыши считается швейцарский. Поэтому если участнику посчастливилось победить в одном из местных розыгрышей, согласно федеральным законам из выигранной суммы будет вычтено аж 35 процентов. Подобная ставка схожа с той, что существуют в США, а, как известно, здесь самые высокие во всем мире налоги на выигрыши.

Налоги в других странах, а также перечень государств, в которых деньги с выигрышей не изымаются.

Зачастую суммы налогов изымаются из выигрыша и передаются государству автоматически самими устроителями розыгрышей, поэтому на руки победившие участники получают уже «чистый» денежный приз.

Если люди играют онлайн в международных лотереях, они не должны будут платить налог дважды, то есть в своем государстве, а также в том, на территории которого проводится розыгрыш.

Налог изымается лишь единожды в пользу той страны, где человек выиграл, согласно особому международному договору («Договор об отсутствии двойного налогообложения»).

Но не со всеми странами подписываются такие договора, поэтому в редких случаях, гражданам придется оплачивать налог от суммы дважды. Вот почему перед началом игры важно детальнее разузнать абсолютно всю информацию касательно налогообложения. Обычно договора существуют со всеми основными развитыми странами.

В то же время, если, допустим, гражданин РФ принимает участие в лотерее, где государством не предусмотрен вычет налога из выигранной суммы, в случае победы ему все равно нужно будет заплатить его, но только в своей стране, эта цифра составляет 13%.

Перечень государств, изымающих налоги с выигрышей:

  • США (от 30 до 40%)
  • Испания (20%).
  • Италия (6%).
  • Швейцария (35%).
  • Чехия (20%).
  • Болгария (10%).

Перечень стран, где изъятия налогов из выигрышей не предусмотрено:

  1. Объединенное Королевство Великобритании.
  2. Австралия.
  3. Финляндия.
  4. Франция.
  5. Канада.
  6. Латвия.
  7. Беларусь.
  8. Венгрия.
  9. Новая Зеландия.
  10. Ирландия.
  11. Южная Африка.

В Беларуси

В Беларуси же налог с желающих играть и побеждать в национальных лотереях не изымается, зато участникам розыгрышей зарубежных декларацию о доходах заполнить придется.

Налоги в США

Несмотря на официальное признание о том, что самой азартной страной считается Германия, все же в США играет немалое количество людей, так как именно тут согласно опросам, выигрыш в лотереи считают, чуть ли не единственным способом разбогатеть и обеспечить своих близких до старости.

Но именно в Америке налоги на выигрыши просто неимоверные, в зависимости от штата, в котором проходит розыгрыш, сумма разная. Это происходит потому, что руководству каждого из штатов разрешено самостоятельно устанавливать ставку.

Федеральным законом предусмотрен минимальный вычет из суммы выигрыша свыше 5000 долларов и составляет он 25%, к подобной ставке каждый из штатов добавляет еще и свой процент, в итоге получается, что из каждого денежного приза изымается около 30, а то и все 40 процентов. Размер федерального налога для победителей из других стран мира, то есть для иностранцев, составляет 30% от суммы выигрыша.

Обычно суммы американских лотерейных джекпотов самые баснословные, только вот на руки всю эту сумму получить никогда не получится. Итак, если участнику одного из розыгрышей удалось выиграть более 500 долларов, то из денежного приза он в обязательном порядке должен будет самостоятельно выплатить налог федеральный, который, как говорилось выше, составляет 25 процентов.

Избежать этого платежа просто не удастся, так как на место прописки гражданина страны присылают специальную форму, имеющую наименование W2—G, которую используют для уплаты подобных налогов.

В том случае, если денежный приз превышает сумму в 5 тысяч, такой налог будет вычтен из суммы самими устроителями, на руки победитель получит уже «чистый» выигрыш. А что самое главное, из любого выигрыша выше 5 000, государством могут быть также изъяты и любые другие долги, например, неоплаченные налоги как федеральные, так и местные, алименты бывшей семье, коммунальные задолженности и так далее. В итоге на счет победителя могут быть перечислены копейки либо вообще ничего.

Местные налоги предусмотрены к уплате не во всех штатах, в некоторых из них их просто нет. Поэтому жителям штатов Вашингтон, Невада, Техас и Калифорния нужно регулярно оплачивать лишь налог федеральный. Другие же штаты устанавливают такие ставки, какие им вздумается, в среднем эти цифры колеблются от 3 до 11 процентов. Самими высокими налогами обладает штат Нью-Джерси — 10,8 %.

Как только в одном из штатов появляется счастливчик, выигравший в любом розыгрыше, специальной комиссией, тщательно следящей за подобными вопросами, в налоговую службу высылается та самая форма W2—G. Победитель же вскоре после победы обязан обратиться в налоговую службу и предъявить там свой номер Национальной безопасности, посредством которого государству становится известной вся информация о счастливце.

В случае неявки, установленная сумма облагается штрафом и возрастает до 31 процента.

Кроме того, следует отметить также следующее, на сумму налога влияет еще ежегодный доход победившего в лотерее человека, чем он выше, тем больше денег вычтут из выигрыша устроители. В этом случае из призовой суммы вычитается от 40, а то и выше процентов налога государству. Если победитель является за своим призом несвоевременно, сумма налога также облагается штрафом и снова возрастает.

Каждый из победителей вправе самостоятельно решить, каким образом он получит свой законный выигрыш, то ли единоразово всю сумму, но с учетом вычета налогов, то ли устроители, разделив деньги на равные части, будут высылать их на личный счет счастливца в течение 20 лет ежемесячно.

Порою сроки, а также суммы выплат также устанавливаются победителями. Иногда выбор способа получения приза участникам нужно сделать еще на этапе приобретения лотерейных билетов. Многие полагают, а кроме того, так советуют своим клиентам юристы, что лучше получить весь выигрыш сразу, так как неизвестно, что произойдет с компанией-устроителем в течение тех долгих 20 лет. Другими причинами для этого являются:

  • Возможная инфляция сделает за долгие годы крупную выигранную сумму незначительной.
  • Выплата выигрыша частями только на руку федеральным властям, получающим от этого ежегодно немалые проценты, хотя они и без того вычли значительную сумму в качестве налога.
  • Поэтому выиграв огромную сумму денег в иностранном розыгрыше, нужно обязательно подтвердить свое решение о получении ее в полном размере, чтобы не оставлять государству больше ни копейки и быть спокойным, что сумма находится на личном счете.

Сорвав джекпот в одной из популярнейших американских лотерей, победитель на руки получает 60 процентов от общей суммы, а то и лишь 50. Например, выиграв главный денежный приз в 48 миллионов, победитель получит всего лишь около 25-28 из них. В том случае, если победителей было несколько, сумма приза становится еще меньше, так как после вычета налогов деньги разделяются на равные части между всеми ними.

Даже если счастливцы не согласны с уплатой налогов государству, они в любом случае будут высчитаны и изъяты, так как для этого существуют очень строгие законы, а действия властей в этом случае крайне жесткие.

Поэтому наняв даже самых опытных юристов, положительных результатов в этом вопросе не добиться никому, налоги будут вычтены при любом раскладе, а также при подобных действиях возможно обложение дополнительными штрафами.

Самая сложная система выплат выигрышей предусмотрена в штате Нью-Йорк, многие из участников местных лотерей уже долгое время стараются найти ответ на вопрос, куда именно уходит больших часть их денежных призов. Однако ответа найти им не удается.

Нью-Йоркские устроители вкладывают почти все призовые деньги в казначейские американские облигации, либо ценные бумаги с нулевым купоном. Делается это для того, чтобы обеспечить все розыгрыши платежеспособностью на долгий период времени. Спустя определенный период времени, посредством таких облигаций можно получить определенную фиксированную сумму.

В случае требования победителем выплаты сразу всей суммы выигрыша, устроители обращаются к независимым брокерам с просьбой собрать портфель облигаций на нужную сумму, а затем покупают его у того, кто предложит самую меньшую цену на него.

Зачастую же устроителями выкупаются облигации на сумму равную джекпоту, или же лишь половине его, таким образом, деньги у них не застаиваются, а постоянно находятся в обороте, принося еще больше дохода от подобного бизнеса. Устроители розыгрышей получают большую выгоду в любом случае, в то время как победитель выиграв немалую сумму, лишается иной раз, большей ее части.

Налоги в России

Каждый принимающий участие в лотерее человек мечтает в один прекрасный день стать, если не обладателем джекпота, так хотя бы определенной крупной суммы денег. Однако всем участникам не следует забывать о том, что соответственно определенному закону РФ «О лотереях», в случае победы в любом из розыгрышей, государственном или частном, они обязаны будут уплатить 13 процентов от выигранной ими суммы. Исключением являются лишь лотереи стимулирующие.

Счастливчик должен самостоятельно обратиться в налоговые службы согласно месту его прописки и сдать декларацию о доходах, содержащую полную сумму своего выигрыша. Налог должен быть непременно оплачен в течение двух с половиной месяцев после заполнения декларации.

Если по каким-то веским или не очень причинам нужная сумма не была оплачена, победитель розыгрыша штрафуется либо его имущество вскоре арестовывается.

Неполная уплата суммы либо отказ от нее подразумевает штраф в размере 20 дополнительных процентов от выигрыша. При крупных выигрышах в случае неуплаты нужного налога, участника розыгрыша могут даже арестовать. Поэтому разумнее всего для людей, выигравших денежные призы, будет оплатить эти суммы своевременно, только так они смогут избежать ненужных проблем с государством.

Можно доверить выплату нужной суммы устроителю, который просто вычтет налог и оплатит его самостоятельно, перечислив победителю «чистый» денежный приз. Вышеприведенное правило действует не только в случае участия в лотереях отечественных, но также и иностранных. Налог государству должен быть оплачен в случае победы в одном из мировых розыгрышей вне зависимости от того, через посредников играл человек или же самостоятельно.

А в том случае, если между Россией и государством, в лотерею которого участник играет и выигрывает не заключен специальный договор, есть риск оплатить налог сразу дважды, в своей стране и чужой.

Однако подобная ситуация случается крайне редко, все дело в том, что РФ постаралась заключить договора о двойном налогообложении почти со всеми развитыми мировыми странами. Для всех российских победителей мировых лотерей это значит, что оплатить налог им придется лишь единожды, либо в своей стране, либо в чужой (там, где проводился розыгрыш). Также не стоит забывать о том, что в некоторых государствах налога на выигрыши в розыгрышах просто не существует.

Единственным и основным постановлением, регулирующим абсолютно все действия устроителей розыгрышей, а также их участников, является принятый в 2003 году закон с названием «О лотереях». Главными субъектами правовых отношений, описанных в постановлении, являются устроители розыгрышей, операторы и, конечно же, сами участники. Организаторами в этом случае являются те компании, которые обладают специальным официальным разрешением государства на проведение розыгрыша на территории России, как своими силами, так и посредством работы операторов.

Под проведением розыгрышей подразумевается реализация игровых билетов, подписание договоров со всеми участниками, помощниками устроителей, а также с операторами. Кроме того, сюда относят и непосредственный розыгрыш призового фонда с последующей его обязательной выплатой.

Все тиражные розыгрыши в России подразумевают уплату налогов от всякого выигрыша, и все юристы советуют делать это вовремя. Россиянам намного выгоднее и комфортнее играть в лотереи в своей стране, так как налог здесь не так высок, да и посредникам переплачивать за их услуги не придется.

Для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30%. Налог взимается организаторами непосредственно при получении выигрыша.

Налоги на Украине

На Украине дело обстоит следующим образом, участвуя во всех розыгрышах, победителям придется обязательно уплатить 19,5 процентов от выигрыша любого размера, даже самого минимального! Из этих 19,5%: 18% — отчисление в бюджет страны и 1,5% — военный сбор!

Зачастую устроители самостоятельно выплачивают налоги, поэтому победившим участникам не придется связываться с соответствующими государственными органами и тратить немалое количество времени в очередях.

Популярные лотереи и налоги в них

В каждой из лотерей могут быть свои условия выплаты налогов и участия в ней, далее будут представлены самые известные из них:

  • «Мега Миллионы». Для того чтобы сыграть в самую известную из лотерей мира, необязательно иметь американское гражданство, но важно, чтобы участнику было 18 полных лет. Для жителей Америки сумма от выигрыша, которую нужно оставить государству, составляет 25 процентов (Федеральный налог), для граждан других государств — 30 процентов. Итоговая сумма выплаты победителю может составлять от 45 до 55 процентов от представленной устроителями первоначальной отметки джекпота.
  • «Пауэрболл». В этом случае также совсем не важно, является ли участник гражданином США либо нет, но ему должно быть обязательно 18 лет. Налог на выигрыш в данном случае составляет сразу 36 процентов, а если победитель надумает забрать весь приз целиком, из него будет вычтено аж половина суммы, то есть 50 процентов.
  • «Супер Лотто Плюс» — еще одна американская лотерея, проводимая в Калифорнии. Условия для участия во всех американских лотереях одинаковые, то есть, играть в них можно даже находясь в другой половине земного шара. Налог для граждан США составляет 25 процентов, а со всех остальных участников — 30 процентов. Сумма «чистого» выигрыша от 45 до 55 % от заявленной изначально цифры.
  • «Фантазия 5» — абсолютно все условия участия совпадают с предыдущей американской лотереей.
  • «El Gordo de la Primitiva». Принять участие в этом розыгрыше можно, достигнув 18-летнего возраста абсолютно любому жителю мира. Победные суммы меньше двух с половиной тысяч евро налогом не облагаются. Когда сумма превышает эту цифру, налог составляет 20 процентов.
  • «ЕвроМиллионы». Отличной новостью является тот факт, что принимать участие в розыгрыше может каждый желающий, и в случае его победы, с него не изымут ни копейки. Наверное, поэтому участников этой самой популярной европейской лотереи так много во всем мире.
  • Итальянский розыгрыш «СуперЭналотто». И для этого розыгрыша совершенно неважно гражданином какой страны является участник, главное, чтобы ему исполнилось 18 лет. Из любой суммы свыше 500 евро вычитается 6 процентов и фиксированный денежный взнос небольшого размера. С выигрышей до 500 евро налоги не изымаются, но фиксированные взносы победители заплатят: от 100,01 евро до 300 — 1,03 евро, с 300.01 до 500 евро — 3,10 евро.
  • «Евроджекпот». Играть в эту лотерею можно всем с 18 лет. Из сумм свыше 454 евро изымается налог в количестве 29 процентов.
Принимая участие в международных лотереях, очень важно учитывать какую сумму придется оставить чужому государству в случае выигрыша, важно также ознакомиться с соответствующим законодательством как своей, так и зарубежной страны.

Источник: http://wiki.bingo/ru/Налоги_на_лотерейные_выигрыши

НАЛОГ НА ВЫИГРЫШ В ЛОТЕРЕЮ

Выигрыш в государственную лотерею предполагает выполнение некоторых обязательств от игрока. Выигравший должен знать, что сумма, которая попадет на его лицевой счет, будет гораздо меньше заявленной. Это связано с тем, что одной из обязанностей игрока является уплата налогов, предусмотренных действующим законодательством.

Размер таких налогов определяется в процентном соотношении к сумме выигрыша. Снимают проценты лотерейные операторы или работники лотерейного сервиса. Согласно действующему законодательству, налог на выигрыш в лотерею должен выплатить каждый выигравший гражданин России.

Процентная ставка определяется законом. О том, что все азартные игроки признаются государством, как плательщики налогов, написано в статье 228 Налогового кодекса РФ. В 2015 году с любого выигрыша снимается 13%. Это касается как государственных, так и частных лотерей.

Существует два пути уплаты:

  1. Уплата производится организатором лото. В таком случае лотерейная компания вычитает определенную сумму из выигрыша и направляет ее в государственный бюджет. Остальная сумма выплачивается игроку.
  2. Самостоятельная уплата. В этом случае выигравший должен подавать в налоговую службу декларацию о таком способе получения дохода.

Сроки подачи тоже определяются законодательством. Если игрок не подает декларацию вовремя, с него взимается штраф в размере от ста рублей. Процент штрафа вычисляется, исходя из размера суммы требуемых выплат.

Стимулирующие лотереи

Существует также ряд частных случаев, при которых победитель лотереи не уплачивает налог. Речь идет о рекламных, стимулирующих лото. Как правило, такие акции в виде лотерей проводятся в супермаркетах или торговых центрах. Здесь в качестве приза могут быть не только денежные единицы, но и какая-то продукция.

Популярным видом стимулирующей лотереи является розыгрыш среди чеков с минимальной установленной суммой. Если приз стоит меньше 4000 рублей, налогом он не облагается. Если сумма выигрыша выше 4 000 рублей, то определенная часть средств должна быть уплачена. Однако процент определяется исходя из разницы выигрыша и фиксированной суммы (4 000 рублей). Так, если выигрыш составил 6 000 рублей, то выплата государству будет высчитываться из 2 000 рублей. В данном виде лотереи процентная ставка налоговой выплаты составляет 35%.

Пункт 1 статьи 228 не распространяется на рекламные, стимулирующие лотереи. Но при крупном выигрыше определенная сумма все равно уплачивается в государственный бюджет, даже в случаях, когда приз не денежный.

Например, если игрок получил автомобиль в качестве приза, то размер выплат будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости данного авто. Чаще всего в таких лото разыгрываются не денежные призы. Поэтому, как правило, выигравший должен оплачивать процент из личных средств.

Налоги на выигрыши в зарубежные лотереи

Принцип налогообложения распространяется и на случаи, когда гражданин России играет в зарубежное лото. Здесь не имеет значения, каким способом было осуществлено приобретение билета, будь то самостоятельная покупка или заполнение в Интернете, или получение через посредника.

Причем в некоторых случаях берется двойной налог. Речь идет об иностранных лотереях, которые предполагают уплату налогов в своей стране. При этом российский игрок должен будет уплатить налог страны, в которой он играл, а также произвести уплату согласно Налоговому кодексу России.

Такая двойная выплата распространяется на игроков, которые являются гражданами России и проживают здесь не менее полугода. Но поскольку РФ заключила договоры практически уже со всеми развитыми странами, ситуации с уплатой двойного налога встречаются довольно редко. Как правило, выигравший платит либо стране, в чью лотерею он играл, либо своему государству. При этом процентные ставки в законодательстве стран различные, и каждое государство имеет свои четко определенные правила:

  • в Германии налог составляет 0%;
  • в Италии – 6%;
  • в Болгарии – 10%;
  • в Чехии – 20%.

Узнать больше информации о различных лотерейных случаях и особенностях налогообложения можно, связавшись с представителями органов местного отделения налоговой инспекции. Таким образом, можно из достоверного источника получить всю интересующую игрока информацию. Выигрывая крупную сумму, вероятно, победитель захочет выгодно инвестировать деньги. В этом случае тоже лучше проконсультироваться со специалистом.

Несмотря на то что любой крупный выигрыш предполагает уплату налогов, у победителя все равно остается достаточно средств для реализации своих целей.

При этом чем солиднее сумма выигрыша, тем больше денег отдается государству. Однако игрок все равно остается в плюсе. Так, выигрывая в американской лотерее 650 миллионов долларов, около 160 миллионов будет направлено на выплату государству. Игрок должен быть осведомлен в этом вопросе, чтобы не разочаровываться от потери, но радоваться выигрышу.

Источник: http://nalogiexpert.ru/vychety/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu.html

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *