Незаконная предпринимательская деятельность — ст 172 УК РФ

добрый день, дорогие читатели.

Различные бизнес-коучи из всех углов вещают, что нужно пробовать себя в предпринимательстве, а как попрет — тогда можно и налоги заплатить. Вообще, так многие и делают. Ведь ответственность по КОАП — до 2000 рублей штрафа.

Но, как, всегда, есть один нюанс. Вернее, не один. Если для ведения деятельности нужна лицензия — дело моментально становится уголовным, а штрафы могут достигать 300 000 рублей. Уже не так мало, да? Если же все это связано с фальсификацие документов (сделали себе в фотошопе лицензию и другие документы) — можно вообще получить вполне реальный срок.

Поэтому я вам советую изучить эту статью, если планируете начинать свое дело. Если так уж реально нужно сэкономить 2-3 тысячи в месяц на налоги с ИП — попробуйте договориться с каким-нибудь знакомым, у кого уже есть юрлицо.

Содержание статьи

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам?

Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой.

Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность. Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ.

То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами. Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  1. нельзя рекламировать свои услуги;
  2. налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  3. при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу. Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило.

Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.
Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2017 году составит минимум 500 рублей.
  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  1. за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  2. за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Незаконная предпринимательская деятельность: что это и чем грозит

Я уверена, что все посетители свято чтут Уголовный кодекс и все остальные российские законы и незаконной предпринимательской деятельностью не занимаются. Тем не менее, время идет, нормативные акты меняются и то, что вчера было «нехорошо, но если очень хочется, то можно», сегодня может повлечь серьезные санкции. Предпринимательство – это деятельность:

  • Самостоятельная
  • Осуществляемая на свой риск
  • Нацеленная на регулярное получение прибыли от различных источников (продажа товаров, выполнение работ, предоставление услуг, извлечение средств от пользования имуществом).
  • При этом, согласно ст. 2 ГК лица, осуществляющие такую деятельность, должны быть зарегистрированы в установленном порядке.

Гражданско-правовые последствия предпринимательства вне правовых рамок

Ч. 4 ст. 23 ГК РФ запрещает лицу, фактически осуществляющему предпринимательскую деятельность, но не зарегистрированному в качестве ИП, ссылаться на отсутствие данной регистрации в отношении заключенных им в рамках такой деятельности сделок.

Если доходит до судебных разбирательств, суд имеет право предъявить к сделкам де-факто предпринимателя нормы, специально «заточенные» под предпринимательскую деятельность.

Административно-правовая ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

КоАП РФ содержит ряд статей, касающихся административных правонарушений в сфере предпринимательства. Глава 14 КоАП достаточно объемная, предлагаю обратить внимание на несколько составов:

  1. ч. 1 ст. 14.1: Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность – без государственной регистрации в виде ИП или юр. лица – возлагается на физ. лиц и составляет 500 – 2000 рублей.
  2. Блок статей, связанных с нарушениями процедуры банкротства, включая 14.12 – фиктивное или преднамеренное банкротство, ст. 14.13 — неправомерные действия при банкротстве (искажение сведений об имуществе, незаконная его отчуждение, уничтожение документов, предоставление внеочередного удовлетворения кому-то из кредиторов и т.п.) и др.
  3. Ст. 14.23 – ответственность за управление организацией дисквалифицированными лицами. Штраф может быть возложен на само дисквалифицированное лицо (5000 рублей), а также на компанию, которая пригласила к себе такого топ-менеджера или не уволила его, когда этого требовала ситуация (до 100000 рублей).
  4. П. 3. Ст. 14.25 предполагает ответственность непредставление, несвоевременное представление, или представление недостоверных сведений о юр. лице или ИП для регистрации, п. 4 – за предоставление для регистрации документов, содержание которых заведомо не соответствует действительности. Данную статью налоговые органы пытаются, в частности, использовать при обнаружении факта недостоверности данных об адресе организации.
  5. Ст. 14.36: непредставление (либо нарушение применимых сроков) информации о корпоративном споре участникам организации, если представление соответствующих документов требуется законом, влечет ответственность в отношении руководства компании (штраф от 2000 до 5000 рублей или дисквалификация на срок до 3 лет), а также в отношении юридического лица (10000 – 150000 рублей).

Незаконная предпринимательская деятельность по УК РФ — статья 171 и 172

Наиболее серьезные нарушения при осуществлении различных видов деятельности могут повлечь уголовную ответственность (только в отношении физических лиц, т.к. уголовное преследование организаций в нашей стране пока что невозможно) по различным статьям УК.

Ниже коснемся нескольких составов.

  • Статья 170.1: фальсификация ЕГРЮЛ, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета, под которой понимается предоставления на регистрацию (для учета в реестре) документов, содержащих заведомо ложные данные, для указанных в статье регистрационных действий или для приобретения права на чужое имущество: санкции включают лишение свободы на срок до двух лет.
  • Ст. 171: ответственность за незаконное предпринимательство (см. выше про ст. 14.1 КоАП) в тех случаях, когда такая деятельность повлекла причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо позволила преступникам извлечь доход в крупном размере*. Наказания: штраф, обязательные работы либо арест. Если преступление было совершенно организованной группой лиц либо доход был особо крупным, санкции строже (включая лишение свободы до 5 лет).
  • Ст. 173.1: незаконное – через подставных лиц – образование (первичное или в результате реорганизации) юр. лица влечет ответственность в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы до 3 лет (в случае, если для совершения преступления используется служебное положение или действует группа по предварительному сговору – до 5 лет). УК под подставными лицами понимает учредителей (участников), а также членов органов управления, путем введения в заблуждение которых была создана организация. Таким образом, данная статья может применяться при регистрации компаний с номинальными участниками и руководителями.
  • Ст. 173.2 ч. 1: ответственность за незаконное использование документов (паспорта, доверенности) для образования юридического лица, целью создания которого является незаконная предпринимательская деятельность, причем уголовно наказуемая (преступления, связанные с финансовыми операциями и т.п.) Т.е. по данной статье можно привлечь номинального директора, засветившегося при образовании «нехорошей» конторы. Вторая часть той же статьи предусматривает преследование лиц, купивших (похитивших и т.п.) удостоверение личности или использующих незаконно добытые персональные данные для указанных выше целей.
    Полезно помнить и про «антирейдерскую» ст. 185.5, по которой ответственность наступает за фальсификацию решения общего собрания участников хозяйственного общества или решения совета директоров. Состав включает в себя умышленную подтасовку результатов голосования, воспрепятствование свободной реализации права на голосование (за счет внесения недостоверных данных в протокол о кворуме, составления неправильных списков участников собрания, предоставления ложной информации о времени и месте собрания и т.п.) и проч. Ответственность – до 2 лет заключения.
* Крупный размер в данном случае – 1,5 млн. рублей, особо крупный – 6 млн.

Надеюсь, мой обзор о том, что такое незаконная предпринимательская деятельность, и какие негативные последствия могут грозить тем, кто ее осуществляет, может быть полезен: предупрежден – значит, вооружен.

Источник: http://regforum.ru/posts/1036_nezakonnaya_predprinimatelskaya_deyatelnost_chto_eto_i_chem_grozit/

Каковы штрафы в 2017 году за незаконную предпринимательскую деятельность

В 2017 году не состоялось каких-либо изменений в законодательстве, регламентирующем предпринимательскую деятельность. Насколько это решение можно назвать удачным, будет видно в конце текущего года, при обработке всех данных налоговой полиции, общества прав потребителей и еще нескольких, уполномоченных государством, организаций.

Определение понятия прописано в Гражданском кодексе Российской Федерации. Рассмотрим, что же это такое, какие нормативные документы должны сопровождать предпринимательскую деятельность, существуют ли законы, с которыми полезно будет ознакомиться начинающему предпринимателю.

Определение

Гражданин, который занимается продажей каких либо товаров и услуг, неся при этом определенные риски и желая получить прибыль, является предпринимателем, а его деятельность расценивается как предпринимательская. Начиная заниматься собственным бизнесом, необходимо понимать, что существует ряд законопроектов, которые должны быть учтены.

Обязательно нужно зарегистрировать свое дело в соответствующих органах и получить статус индивидуального предпринимателя. Конечно, оформление этого статуса сразу влечет за собой определенные действия, такие как создание отчетности, корректировка времени для занятия бизнесом, отчисления, производимые в казну государства и в Пенсионный фонд.

Все это требует внимательности и скрупулезности, особенно ведение отчетной документации для налоговой инспекции. На основании получения систематической прибыли устанавливается размер налога. Определено, что систематической считается та прибыль и вид бизнеса, которым гражданин занимается более двух раз за годовой отчетный период.

Налоговый кодекс РФ – это единственный основной акт, регулирующий систему налогов и сборов. Придерживаться положений этого кодекса обязана и организация, и индивидуальный представитель бизнеса. Исходя из этого правового акта, происходят все необходимые отчисления в государственную казну.

В случае несвоевременных выплат или отсутствия таковых, ИП может быть привлечен к ответственности посредством штрафа.

Можно выделить несколько пунктов, на основании которых соответствующими органами налагается штраф.

Ответственность индивидуального предпринимателя в 2016-2017 году

Ответственность выражается в том, чтобы сделать свой бизнес законным, иначе ответственность за предпринимательскую незаконную деятельность может быть трех видов:

  • административная. Основываясь на протоколе, давностью не более двух месяцев, прокурор должен начать дело об административном правонарушении. Этот протокол предоставляет налоговая полиция или общество прав потребителя. Чтобы классифицировать нарушение как административное, необходимо доказать, что субъект получил прибыль не более 250 тысяч рублей. В основном дело не доходит до суда или, если оно все-таки попало на рассмотрение мирового судьи, то решение по нему не выносится из-за истечения срока давности. Штраф, размер которого от 500 до 2000 рублей, указан в КоАП РФ;
  • уголовная. Уголовная ответственность за незаконную деятельность предусматривается в случае уклонения от уплаты налогов при получении прибыли в крупных размерах – свыше 251 000 рублей, в особо крупных размерах – свыше 1 млн. рублей. Штраф в первом случае – 300 000 рублей, штраф во втором – 500 000 рублей. Может быть выбрана мера пресечения в виде ареста и заключения сроком от полугода до пяти лет. Могут быть определены комбинации наказания, в котором арест сочетается с выплатой денег в казну, и рассчитывается исходя из заработной платы за три полных года;
  • налоговая. Штраф налагается за незаконную деятельность, когда не было своевременной регистрации начала ведения бизнеса. Если налоговые инспекторы доказали, что прибыль была получена до постановки на учет, то это также грозит штрафом, сумма которого может варьироваться в зависимости от срока, проведенного без учета. Осуществляя незаконную предпринимательскую деятельность менее 30 дней, можно быть оштрафованным на сумму от 5 тыс. рублей с добавлением 10% от прибыли. В случае когда незаконная коммерческая деятельность осуществлялась более двух месяцев, полагается штраф 10 тыс. рублей с добавлением 20% от полученной прибыли. Налоги, не выплаченные таким образом, должны быть рассчитаны с учетом всех отчислений в Пенсионный фонд и региональных особенностей. Только решение суда делает эту процедуру правомерной, и оплачивать нужно исходя из постановления судебной инстанции.
Стоит отметить, что у частного индивидуального предпринимателя есть законное право не отчитываться перед проверяющими органами, если у них нет санкции, подтверждающей их право на подобную проверку.

Обратная ситуация — куда сообщать и жаловаться?

Являясь преимущественно потребителем той или иной продукции или услуги, гражданин может выявить незаконную деятельность индивидуального предпринимателя. Жаловаться на это тоже можно. Если это доставило неприятности или навлекло вред здоровью, впору инициировать расследование, указывая на незаконную причину возникновения данного бизнеса. Штраф определят уполномоченные сотрудники тех органов, куда состоялось обращение. Обязательно будут учтены такие параметры:

  1. насколько нарушены правила и сроки при лицензировании;
  2. рассмотрено дело, если лицензия вообще отсутствует;
  3. отсутствие регистрации бизнеса.
Стоит обратить внимание, что отсутствие лицензирования карается и преследуется по закону намного строже, чем отсутствие регистрации. Когда выявите незаконную работу, можете обратиться в такие организации, как антимонопольная служба, правоохранительные органы, прокуратура, инспекции торговли, налоговая.

Пакет документов для предпринимателя

Для того чтобы не создавать незаконную компанию, нужно собрать строго определенный пакет документов для начала ведения бизнеса. Учитывая, какой большой штраф полагается при отсутствии этого пакета, обратим внимание на список:

  • заявление, с указанием вашего вида деятельности;
  • копия паспорта;
  • копия прописки по определенному месту жительства;
  • квитанция, заверяющая оплаченную госпошлину.
  • регистрация состоится в течение 5 официально рабочих дней.
Напоминаем об одном немаловажном факте: при частной индивидуальной деятельности не ленитесь оформить все документы надлежащим образом, чтобы не пострадать материально в дальнейшем. Во всем остальном положитесь на собственное трудолюбие, деловую хватку и лояльность к вам органов надзора за торговыми операциями.

Источник: http://shtrafyinfo.ru/biznes/kakovy-shtrafy-v-2015-godu-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost.html

Незаконная предпринимательская деятельности в 2017 году

Любому человеку время от времени приходится вступать в деловые отношения.
Даже если человек далек от бизнеса, он может быть вовлечен в мелкое предпринимательство, оказывая услуги, продавая товары собственного изготовления или получая арендную плату за пользование его имуществом.

Естественно, столь мелкая работа, хоть формально и считается предпринимательством, но, учитывая ее незначительность, обычно не рассматривается законом как занятие бизнесом, и, соответственно, уплачивать налоги с доходов не требуется.

Тем не менее, некоторые виды заработка облагаются налогом, но не все об этом знают. Стоит напомнить, что незнание законов не освобождает от ответственности за незаконные действия. Незаконная предпринимательская деятельность ведет к административной, уголовной или налоговой ответственности.

Предпринимательство определяется по двум основным критериям. Во-первых, это систематичность занятий, во-вторых, получение прибыли. Доход может быть любым, даже копеечным, главным критерием считается получение оплаты в денежной форме. При этом натуральные расчеты во внимание не принимаются.

Таким образом, бизнесом занимаются и огромные компании, занимающиеся международной торговлей, и бабушка, продающая выращенные на огороде овощи; перед законом оба субъекта равны. При этом если бы бабушка меняла овощи, допустим, на тушенку, то это бы не рассматривалось как получение дохода и, соответственно, не требовало бы уплаты подоходного налога.

Административная ответственность

Наименьшая степень ответственности за незаконную предпринимательскую практику наступает при административном воздействии. Административный кодекс указывает наибольший размер штрафа за это правонарушение в размере до 2 000 рублей включительно. Наименьший размер штрафа определен в 500 рублей.

При налагании штрафа учитывается, впервые ли нарушается закон или же имеет место его повторное нарушение. Также размер штрафа зависит от того, какой именно тип правонарушения был произведен. КОАП определяет три типа правонарушений:

  1. Нарушение правил лицензирования.
  2. Отсутствие лицензии.
  3. Работа без регистрации.
Конкретное наказание определяет суд. Предоставление услуг или реализация товаров без лицензии считаются более тяжкими правонарушениями, чем отсутствие регистрации предпринимательской деятельности.

Ведь некачественно произведенные товары или оказанные услуги могут нанести ущерб здоровью, жизни или благополучию людей. Суд также определяет виновность в правонарушении, меры пресечения, взыскания и прочие наказания. Суд может устанавливать меру ответственности – как по месту жительства правонарушителя, так и по месту правонарушения.

Выявлять факты ведения незаконной предпринимательской деятельности имеют право такие органы, как налоговая служба, органы охраны правопорядка, антимонопольные службы, прокуратура, сотрудники органов охраны прав потребителей и инспекции торговли.

Наказание за незаконную деятельность не может наступать спустя два месяца после обнаружения факта правонарушения, если обнаруженный факт не был зафиксирован и доведен до суда.

Уголовная ответственность

Если незаконные занятия предпринимательской деятельностью были зафиксированы неоднократно, то для правонарушителя может наступить более серьезная ответственность, вплоть до уголовной. Возможные наказания указаны в 171-ой статье Уголовного кодекса. Уголовная ответственность может наступать в трех случаях:

  • как уже упоминалось, в случае систематических зафиксированных занятий незаконной предпринимательской деятельностью;
  • в случае получения от незаконного коммерческого занятия доходов в особо крупных размерах;
  • при нанесении в ходе незаконной предпринимательской деятельности значительного ущерба гражданам РФ, организациям и государственным интересам.

Прибыль, полученная в ходе незаконного бизнеса, считается достаточной для несения уголовной ответственности при превышении суммы в 250 000 рублей. Факты получения крупных доходов, нанесения ущерба потребителям и систематических занятий незаконной предпринимательской деятельностью устанавливаются в ходе специальных проверок.

Если в результате незаконной предпринимательской деятельности был нанесен материальный ущерб в размере до миллиона рублей, то максимальная сумма штрафа составляет 300 000 рублей, также возможно тюремное заточение сроком до полугода.

Защита от незаконной предпринимательской деятельности

В случае получения ущерба от незаконной предпринимательской деятельности, вы можете стать инициатором применения мер воздействия против нарушителей. Для этого вам стоит обратиться в государственные органы и службы, наделенные правами инициировать расследования по фактам незаконной предпринимательской деятельности. Таких служб, как уже упоминалось, несколько.

Прежде всего, вы можете обратиться в налоговую службу. Налоговый кодекс предусматривает наказание за нелегальное предпринимательство, в случае систематического осуществления этой деятельности в течение девяноста дней подряд.

При привлечении к ответственности налоговым надзором штраф может достигать до четверти от суммы дохода, полученного от незаконного бизнеса, но не менее сорока тысяч рублей. В случае ведения нелегального бизнеса, не требующего лицензирования, ответственность за отсутствие регистрации будет составлять 10 000 рублей. В 2016 году отмечалось продолжение спада незаконной предпринимательской активности, пока в 2017 году наблюдается та же тенденция.

Источник: http://finansiko.ru/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost/

Ответственность физических лиц за незаконное предпринимательство

За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность. Каждый из видов ответственности предполагает свои правила фиксации нарушения, составления документов и собственно привлечения к ответственности.

По Гражданскому кодексу РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения услуг.

Чтобы подтвердить ведение деятельности, необходимо доказать два обстоятельства: систематичность и получение прибыли.

Систематической деятельность считается, если осуществляется два и более раза в год. Когда гражданин один раз продал какое-либо имущество или оказал кому-нибудь услугу, от этого он не станет считаться ведущим предпринимательскую деятельность.

Аналогично, если человек продает товары, в том числе систематически (то есть более двух раз), но за те же деньги, за которые он их купил, либо дешевле, сделки не будут считаться предпринимательской деятельностью. Потому что прибыли нет.

КоАП РФ — что будет, если сообщить о незаконном предпринимиательстве

Начнем с административной ответственности. Она предусмотрена ч. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Возможный штраф составляет от 500 до 2000 руб. Решение о привлечении к ответственности принимает мировой судья (ст. 23.1 КоАП РФ).

Дело может быть рассмотрено либо по месту совершения правонарушения, либо по месту жительства физического лица (если он подаст ходатайство о рассмотрении дела по месту своего жительства).

Протокол о нарушении, то есть ведении деятельности без регистрации, вправе составить: милиция, налоговая инспекция, территориальные органы министерства по антимонопольной политике, государственная инспекция по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей (ст. 28.3 КоАП РФ).

Кроме того, возбудить дело об административном правонарушении может прокурор (ст. 28.4 КоАП РФ). Обычно сотрудники одного из перечисленных ведомств приходят к физлицу с проверкой, проводят осмотр помещений или контрольную закупку, обнаруживают, что физическое лицо ведет свою деятельность незаконно, то есть без регистрации в качестве ИП, после чего и составляется протокол.

Деятельность без регистрации в качестве ИП является длящимся правонарушением. Привлечь к ответственности гражданина можно лишь в течение двух месяцев со дня составления протокола. Примечание. За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность.

Когда протокол оформлен неправильно, в нем есть противоречия, судья должен вернуть документ ведомству, которым он составлен, для доработки. Два месяца — достаточно короткий срок, и пока протокол будет дорабатываться, срок часто успевает истечь.

Если дело не будет рассмотрено судьей в течение двух месяцев со дня составления протокола, судья вынесет постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении.

Уголовный кодекс РФ

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусмотрена ст. 171 Уголовного кодекса. Она наступает, если в результате проверки, проведенной милицией или прокуратурой, доказано либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо получение доходов в крупном размере, то есть на сумму не менее 250 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ).

Учитывая, что контрольные закупки проводятся обычно на небольшие суммы, обнаружение такого правонарушения, подпадающего под уголовную ответственность, в рамках контрольной закупки маловероятно.

Случаи незаконного предпринимательства обнаруживаются обычно при расследовании дел о легализации доходов, полученных преступных путем. Остальным незарегистрированным предпринимателям беспокоиться по поводу уголовной ответственности не стоит, потому что доказать получение дохода на сумму более 250 тыс. руб. сложно, поэтому милиция обычно открывает дела по ст. 171 Уголовного кодекса, если не имеет доказательств получения доходов в крупном размере.

Ответственность за незаконное предпринимательство с причинением ущерба от 250 тыс. руб. до 1 млн руб. (то есть в крупном размере) следующая: штраф до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо арест на срок от четырех до шести месяцев.

За незаконное предпринимательство с причинением ущерба или извлечением дохода в особо крупном размере предусмотрен штраф от 100 до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) осужденного за период от года до трех лет, либо лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере зарплаты (иного дохода) осужденного за период до шести месяцев. Особо крупным размером считается ущерб или доход, превышающий 1 млн руб.

Если гражданин привлекается к уголовной ответственности впервые, да еще и положительно характеризуется соседями, по месту работы, не является злостным нарушителем общественного порядка, то, скорее всего, ему присудят только штраф.

Собственникам жилых помещений, сдающим их в аренду, необходимо иметь в виду, что за сдачу жилых помещений в аренду привлекать к уголовной ответственности по ст. 171 Уголовного кодекса нельзя, независимо от суммы арендной платы, которую удастся доказать следователю. Об этом сообщил Верховный Суд РФ в Постановлении Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 г. N 23.

Налоговый кодекс

В Налоговом кодексе ответственность за деятельность без регистрации предусмотрена сразу в двух статьях: 116 и 117. За уклонение от постановки на учет в инспекции грозит штраф в размере 10 процентов от полученных доходов, но не менее 20 тыс. руб.

В случае, когда деятельность велась более 90 календарных дней, штраф составит 20 процентов от суммы доходов, но не менее 40 тыс. руб. (ст. 117 НК РФ). За нарушение срока постановки на учет в инспекции штраф составит 5 тыс. руб. либо 10 тыс. руб., если просрочка окажется более 90 календарных дней (ст. 116 НК РФ). Наказать могут только по одной из статей.

Разберемся, когда применяется каждая из них. Гражданин должен зарегистрироваться в инспекции до того, как начнет получать доходы от деятельности. Поэтому сроки просрочки для применения названных выше статей следует отсчитывать с момента первого доказанного случая получения выручки.

По ст. 116 оштрафуют, если заявление на госрегистрацию подано до составления акта налоговой проверки, но позже дня получения первой выручки. Если на дату составления акта налоговой проверки заявление все еще не подано, наступает ответственность по ст. 117 Налогового кодекса.

Помимо штрафа за отсутствие госрегистрации инспекторы вправе доначислить налоги расчетным путем. Несостоявшемуся коммерсанту будет доначислен НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды. А если в регионе, где работает ИП, деятельность переведена на ЕНВД, и деятельность предпринимателя подпадает под этот режим, то вместо налога на доходы контролеры рассчитают ЕНВД.

К рассчитанной инспекторами сумме налогов добавятся пени за несвоевременную уплату. Кроме того, за неуплату налогов установлен штраф — 20 процентов от суммы доначисленных налогов и пени (ст. 122 НК РФ).

Примечание. Помимо штрафа за отсутствие госрегистрации, инспекторы вправе доначислить налоги расчетным путем, а также выставить пени и штраф за их несвоевременную уплату.

Налоги и штрафы с физических лиц взыскиваются в судебном порядке по правилам, предусмотренным Гражданским процессуальным кодексом, в суде общей юрисдикции. Так что одного лишь решения контролеров или протокола недостаточно, штраф виновник уплатит только на основании решения суда.

Мы указали на возможные санкции, которые грозят физлицам, осуществляющим деятельность без регистрации. Окончательный вердикт зависит от ситуации, имеющихся фактов и решения суда. Самый действенный метод защиты от проверяющих — не пускать их на свою территорию, особенно если деятельность ведется гражданином у себя дома.

Войти в жилое помещение контролеры вправе только по решению суда. Но проверяющие могут получить информацию о ведении незаконной деятельности не только в ходе проверки. Конечно, есть вероятность и случайного визита, но она небольшая. В основном, контролеры приходят, получив сообщения от конкурентов бизнесмена или жалобы обиженных покупателей.

Налоговые инспекции занимаются сбором информации о незарегистрированных предпринимателях. Накопив информацию, они могут назначить выездную проверку, провести осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения доходов. Другие ведомства (милиция, прокуратура, Роспотребнадзор) придут проверять незарегистрированного предпринимателя, скорее всего, в связи с поступившими к ним жалобами обманутых покупателей.

Источник: http://www.mosuruslugi.ru/articles/134/

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *